表外業務基金

㈠ 銀行的委外業務和表外業務有什麼區別和聯系

表外業務是指商業銀行從事的不列入資產負債表，但能影響銀行當期損益的經營活動，它有狹義和廣義之分。狹義的表外業務是指那些雖未列入資產負債表，但同表內的資產業務或負債業務關系密切的業務。廣義的表外業務除包括上述狹義的表外業務外，還包括結算、代理、咨詢等業務。表外項目也被稱為「或有負債」和「或有資產」項目，或者叫「或有資產和負債」。

委外業務，也稱為委託投資業務，指委託人將資金委託給外部機構管理人，由外部機構管理人按照約定的范圍進行主動管理的投資業務模式。委託方，即資金提供方，可以是商業銀行、保險公司、財務公司等金融機構，也可以是企業類法人；管理人，即資金實際投資運作方，一般是證券公司、保險公司、基金公司及陽光私募，部分商業銀行現階段也充當委外投資管理人。委託人按照協議約定獲得投資管理的收益，管理人一般以「固定管理費率加超額業績分成」的方式收取管理費。目前，委外業務資金提供方主要是商業銀行的理財及自營資金。

由上可知，委外業務是表外業務的一種實際落地方式，是包含與被包含的關系。

㈡ 銀行的表外業務與表外核算是什麼關系金融衍生工具為什麼放在表外謝謝

表外業務所指的是對銀行來說不體現在資產負債表上的交易業務，資產負債表上體現的是股權，債務和現金，比如說你向銀行借貸，銀行現金流減少，資產（你的債權)增加，這就是表內業務，而表外業務就像是你通過銀行購買了某項目的信託基金，現金在體現在該信託資產負債表上，而資產體現在你對改信託的債權上，銀行資產負債表不做變動，這就是表外業務。而金融衍生品交易一般不體現在資產負債表上的原因是因為零售銀行一般並不直接發行衍生品，衍生品所帶來的資產債務表變動體現在『發行人』（如卷商，特別目的工具等)和其交易對手錶上，所以一般算是表外業務。表外業務核算就是對該銀行所代理的表外業務作為一個資產組合進行核算，審核其風險和回報，以了解該行代理產品發行後表現，可以理解為一個產品質量的售後審核.

㈢ 什麼是銀行表外業務

表外業務是指商業銀行從事的不列入資產負債表，但能影響銀行當期損益的經營活動，它有狹義和廣義之分。狹義的表外業務是指那些雖未列入資產負債表，但同表內的資產業務或負債業務關系密切的業務。廣義的表外業務除包括上述狹義的表外業務外，還包括結算、代理、咨詢等業務。表外項目也被稱為"或有負債"和"或有資產"項目，或者叫"或有資產和負債"。
所謂表外業務(Off-Balance Sheet Activities，OBS)，是指商業銀行所從事的，按照通行的會計准則不列入資產負債表內，不影響其資產負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產報酬率的經營活動。

㈣ 銀行發行理財產品是表內業務還是表外業務

銀行發行理財產品是表外業務。

首先要了解一下表外業務的概念，表外業務是指不體現在資產負債表之內的，銀行不承擔投資風險，但能給銀行帶來收益（例如傭金、手續費）的業務。大部分銀行選擇將債權轉移，實現資產從表內到表外的搬運。

表外業務是指商業銀行從事的不列入資產負債表，但能影響銀行當期損益的經營活動，它有狹義和廣義之分。狹義的表外業務是指那些雖未列入資產負債表，但同表內的資產業務或負債業務關系密切的業務。廣義的表外業務除包括上述狹義的表外業務外，還包括結算、代理、咨詢等業務。表外項目也被稱為"或有負債"和"或有資產"項目，或者叫"或有資產和負債"。

所謂表外業務(Off-Balance Sheet Activities，OBS)，是指商業銀行所從事的，按照通行的會計准則不列入資產負債表內，不影響其資產負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產報酬率的經營活動。

表外業務基本途徑有：

1、委託貸款：委託人是債權人，主要表現為同業買入返售等。

2、銀信、銀證、銀保合作：合作公司是債權人，主要表現為受益權轉讓。

3、發行理財產品：投資者是債權人。

4、資產證券化：投資者是債權人，主要通過SPV將資產打包成標准化產品（一般是債券）並在市場上掛牌出售。可以看出理財就是表外業務的一種。

(4)表外業務基金擴展閱讀：

表外業務有狹義和廣義之分。

狹義的表外業務指那些未列入資產負債表，但同表內資產業務和負債業務關系密切，並在一定條件下會轉為表內資產業務和負債業務的經營活動。通常把這些經營活動稱為或有資產和或有負債，它們是有風險的經營活動，應當在會計報表的附註中予以揭示。

狹義的表外業務包括:

(1)貸款承諾，這種承諾又可分為可撤銷承諾和不可撤銷承諾兩種;

(2)擔保;

(3)金融衍生工具，如期貨、互換、期權、遠期合約、利率上下限等;

(4)投資銀行業務，包括證券代理、證券包銷和分銷、黃金交易等。

廣義的表外業務則除了包括狹義的表外業務，還包括結算、代理、咨詢等無風險的經營活動，所以廣義的表外業務是指商業銀行從事的所有不在資產負債表內反映的業務。按照巴塞爾委員會提出的要求，廣義的表外業務可分為兩大類:一是或有債權(債務)，即狹義的表外業務。

二是金融服務類業務，包括:

(1)信託與咨詢服務;

(2)支付與結算;

(3)代理人服務;

(4)與貸款有關的服務，如貸款組織、貸款審批、辛迪加貸款代理等;

(5)進出口服務，如代理行服務、貿易報單、出口保險業務等。

通常我們所說的表外業務一般是指狹義表外業務。

1.擔保類業務，是指商業銀行接受客戶的委託對第三方表外業務承擔責任的業務，包括擔保(保函)、備用信用證、跟單信用證、承兌等。

2.承諾業務，是指商業銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業務，包括貸款承諾等。

3.金融衍生交易類業務，是指商業銀行為滿足客戶保值或自身頭寸管理等需要而進行的貨幣(包括外匯)和利率的遠期、掉期、期權等衍生交易業務。

㈤ 金融機構的表外業務有那些

所謂表外業務，是指商業銀行所從事的、按照現行的會計准則不記入資產負債表內、不形成現實資產負債但能增加銀行收益的業務。表外業務是有風險的經營活動，形成銀行的或有資產和或有負債，其中一部分還有可能轉變為銀行的實有資產和實有負債，故通常要求在會計報表的附註中予以揭示。

表外業務一般包括以下三種類型：

1.擔保類業務，是指商業銀行接受客戶的委託對第三方承擔責任的業務，包括擔保（保函）、備用信用證、跟單信用證、承兌等。

2.承諾業務，是指商業銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業務，包括貸款承諾等。

3.金融衍生交易類業務，是指商業銀行為滿足客戶保值或自身頭寸管理等需要而進行的貨幣（包括外匯）和利率的遠期、掉期、期權等衍生交易業務。

主要內容
貿易融通業務
金融保證業務 包括 保函 備用信用證 貸款承諾 貸款出售

商業銀行的中間業務和表外業務之間既有聯系，又有區別，極易混淆。
其聯系是：二者都不在商業銀行的資產負債表中反映，二者有的業務也不都佔用銀行的資金、銀行在當中發揮代理人、被客戶委託的身份；收入來源主要是服務費、手續費、管理費等。其區別是：中間業務更多的表現為傳統的業務，而且風險較小；表外業務則更多的表現為創新的業務，風險較大，這些業務與表內的業務一般有密切的聯系，在一定的條件下還可以轉化表內的業務。

㈥ 銀行表外業務有哪些

表外業務是商業銀行從事的不列入資產負債表內但能影響銀行當期損益的經營活動。
表外業務按其業務內容可分為承諾類業務、擔保類業務、委託代理類業務、衍生金融工具類業務及咨詢服務類業務。承諾業務是指商業銀行在未來某一時期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業務，如承諾貸款業務。擔保業務是指商業銀行接受客戶的委託對第三方承擔連帶付款責任的業務，包括擔保、信用證、承兌等業務。委託代理業務是指商業銀行以收取一定手續費等為目的，接受客戶委託，利用自己的資源優勢為客戶提供代理、分銷、代客理財等金融服務的業務，包括委託貸款、代理債券、代理資金清算、代收代付、代客理財、基金託管等業務。衍生金融工具業務是指建立在基礎金融工具或基礎金融變數之上，其價格取決於後者價格變動的派生產品，是交易雙方通過對利率、匯率、股價等因素變動趨勢的預測，約定在未來某一時間按照某一條件進行交易或選擇是否交易的合約。包括金融期貨、金融期權、金融遠期、互換金融等。咨詢服務類業務是指以銀行擁有的專營許可權或行業優勢，為客戶提供的純咨詢服務性質的業務。包括理財顧問、委託代保管等業務。表外業務按業務性質可分為委託代理類業務、衍生金融工具類業務、或有負債類業務和咨詢服務類業務。其中，或有負債類業務包括承諾、擔保、保函、信用證、承兌等業務。

㈦ 銀行業務中的表內，表外業務分別是指什麼可以詳細解釋嗎

表內業務就是在資產負債表上反映的業務。比如銀行存款、貸款等。

表外（中間）業務是不構成商業銀行表內資產、表內負債形成商業銀行非利息收入的業務。表外（中間）業務是銀行在資產業務和負債業務的基礎上，利用技術、信息、服務網路、資金、信用方面的優勢，不運用或不直接運用自己的資產、負債，以代理人的身份接受委託為客戶辦理各類委託業務事項。

(7)表外業務基金擴展閱讀：

表外業務與中間業務的區別：

1、狹義的表外業務是那些未列入資產負債表，但同表內資產業務和負債業務關系密切，並在一定條件下會轉化為表內資產業務和負債業務的經營活動。

2、中間業務是指不構成表內資產、表內負債,形成銀行非利息收入的業務，比如代收電費、電話費，代發工資，代理保險等代理類中間業務，銀行卡業務，結算類業務等等很多種。

3、表外業務是不在資產負債表上反映，但是在一定時期可以轉化成資產負債表上的內容的或有負債業務，比如擔保業務、承諾業務。

參考資料來源：網路-表外業務

參考資料來源：網路-銀行表內業務