如何應用融資租賃

Ⅰ 如何選擇融資租賃軟體系統

從業務需求方面去選擇軟體
軟體能否很好支持融資租賃業務，特別是融資租賃獨有的業務特點部分，這里是選擇軟體系統和軟體實施團隊最關鍵的部分。
租賃合同報價
提供業務經理在項目洽談接觸過程中，方便、快捷的進行租賃項目洽談，由於業務經理工作的特殊性，軟體需要能讓業務經理能隨時、隨地使用。能解決專業的業務問題，由於報價過程中需要具備融資租賃專業知識，但這並不是我們業務經理的強項，所以租賃合同報價系統需要支持業務經理在不具備很強的專業背景的前提下，也能正確地幫助業務經理做出報價。
報價系統中有方案詳細的數據。項目確定後相關數據和電子檔材料可以方便的提交審批。這就減少了項目起租時為了錄入數據而錄數據的忙碌。系統是業務的幫手，而不是負擔。
報價系統的數據可以及時反饋給管理層，讓領導時刻掌握各條線的業務進度。為領導決策提供數據支持。
懂融資租賃業務，有融資租賃業務模型精算經驗的實施團隊應作為首選。
2.2 公司內部審批
審批並不是租賃獨特的東西，很多行業都需要進行工作的審批。目前市場上工作流審批的軟體非常多，我們可以放心的去選擇使用。這里是租賃軟體系統的一部分。但不是選擇系統的關鍵。
2.3 合同實施管理
包括合同文檔的管理，實施監控等。這部分實現也相對容易，大部分軟體公司都能做的很好，選擇系統和技術實施團隊時也不應為重點考察。
2.4 租金台帳管理
這里是融資租賃業務的財務核心，需要支持融資租賃業務的各類業務模型，對各類特殊合同條款的簽訂也要能很好處理，國家利率變動時，租金的重新計算按各類合同自動完成。筆者認為：這里是整個融資租賃業務中財務最核心、最復雜的業務部分。特別針對國內的企業客戶，合同條款的要求可以說是千變萬化，專業知識，專業術語也全都在這里得到展現。這里對我們的融資租賃業務系統提出非常高的要求。
在選擇軟體產品和軟體實施團隊時，這里應是重點考慮部分。軟體實施團隊的核心人員如果對融資租賃的業務核算模型如果不能有深刻認識，必將註定最終實施的軟體產品必定是失敗的產品。
2.5 風險監控管理
項目投放後，對風險如何監控管理，這里非常重要，不過，風險控制不能單純依靠軟體系統，更多的是人去把握。銀行系的租賃公司一般都有母行的風險評估模型，財務部分，非財務部分對承租人進行風險把握。我們可以藉助銀行系統的貸款評估風險模型+風險控制人員自身把握進行風險管理。
具備國內銀行信貸風險管理軟體系統實施經驗的技術團隊應作為重點選擇對象。
2.6 資產管理
包括設備采購，資產狀態監控，資產評估，折舊，計提，產權轉移，資產統計分析等。資產管理部分相對業務容易理解，技術實現也比較容易，相信大部分的軟體公司都能做的很好。

2.7 資金管理
包括企業的現金帳戶，支付款，融資款項，應付款等管理。資金管理模塊對有銀行系統或財務系統開發實施經驗的技術團隊來說，實現資金管理的功能並不是難事。

2.8 報表統計
報表包括各類數據統計報表，報送母公司，監管機構報表。銀監會監督的金融租賃公司還包括報送人民銀行，銀監會的1104報表。
對金融租賃公司來說，這里最好把具備銀行銀監會1104報表實施開發經驗的技術團隊作為備選。

2.9 產品方案管理
包括產品方案的登記，相應標准報價要素，會計核算基本要素制定等。這部分內容理解起來有點抽象，看我們的技術團隊的業務理解能力了。

2.10 財務記賬
包括各會計科目數據，明細賬、總帳。財務計帳系統目前成熟的比較多。國內一般選用用友或金蝶的財務系統。

3 從技術方面選擇軟體
選擇軟體廠商時，技術層面至關重要，應從技術開放性，後期維護費用，使用的便利性，技術架構設計等方面重點進行技術考慮。
從技術層面推薦，筆者建議考慮：
技術架構設計基於J2EE架構的B/S模式的技術。
資料庫存儲根據實際預算決定。採用sqlserver, oracle, db2等都可以。當然也可以採用免費的mysql。
優點：
A: J2EE技術是開源的軟體技術，國內軟體人才資源取之不盡，不用擔心後期維護找不到相關技術人員。
B：基於J2EE技術的大部份軟體產品都可以免費獲取，並且不用擔心心產品沒人支持。
C：可以根據業務發展情況，將系統部署在unix或windows。
D：不受專業軟體產商的限制。
J2EE技術是目前最主流，最受歡迎的軟體系統開發技術，軟體系統實施時我們應作為首選。

Ⅱ 如何利用融資租賃將境外資金引入內地

據不完全統計，2015年以來已經有上百家上市公司通過融資租賃為企業發展提供資回金支持，與股權答融資以及銀行貸款、信託和發債相比較，上市公司通過售後回租等融資租賃方式獲取資金有著較大的優勢和發展前景。
首先，自貿區具有頂層設計，加快實施自由貿易區戰略，是我國新一輪對外開放的重要內容。黨的十七大把自由貿易區建設上升為國家戰略，黨的十八大提出要加快實施自由貿易區戰略。黨的十八屆三中全會提出要以周邊為基礎加快實施自由貿易區戰略，形成面向全球的高標准自由貿易區網路。自貿區的價值在於創新金融體制，而融資租賃業務是金融創新裡面的重要組成部分，因此有了自貿區戰略的頂層設計，預計各種融資租賃支持政策將逐步落實。
其次，融資租賃市場前景廣闊，雖然近幾年我國的融資租賃業快速發展已經出具規模，但是我國的融資租賃市場滲透率（年租賃交易量/年設備投資額）約在5%左右，遠低於發達國家的20%-30%的水平，存在著廣闊的發展空間。
最後，相對於其他融資模式，融資租賃具有要求相對簡單、辦理程序便捷、融資成本低廉、可能存在套利空間等獨特優勢，還可以通過融資租賃為企業提供流動資金、替換現有貸款降低融資成本。

Ⅲ 實質重於形式原則在融資租賃業務中有哪些應用舉幾個例子吧謝謝~！

實質重於形式原則：
指企業應當按照交易或事項的經濟實質進行會計內核算，而不應當僅僅按照它們的容法律形式作為會計核算的依據。
在實際工作中，交易或事項的外在形式或人為形式並不能完全真實地反映其實質內容。所以會計信息擬反映的交易或事項，必須根據交易或事項的實質和經濟現實，而非根據它們的法律形式進行核算。
例如，以融資租賃的形式租入的固定資產，雖然從法律形式來講企業並不擁有其所有權，但是由於租賃合同中規定的租賃期相當長，接近於該資產的使用壽命；租賃期結束時承租企業有優先購買的選擇權，在租賃期內承租企業有權支配資產並從中受益。所以，從實質上看，企業控制了該項資產的使用權及受益權。所以在會計核算上，將融資租賃的固定資產視為企業的資產。
如果企業的會計核算僅僅按照交易或事項的法律形式或人為形式進行，而這些形式又沒有反映其經濟實質和經濟現實，那麼，其最終結果將不僅不會有利於會計信息使用者的決策，反而會誤導會計信息使用者決策。

Ⅳ 談談融資租賃軟體吧

你可以了解一下智聯騰華融資租賃管理系統。

智聯騰華的租賃管理理念
與其他行業相比，融資租賃行業的信息化水平還處在一個較低的水平，很多租賃企業都還停留在財務軟體+Excel表格管理的業務階段，業務信息、客戶信息管理混亂，風險評估體系不完善，更缺少一個可與監管部門要求實時對應的業務系統，不僅阻礙了企業自身的發展，也滯後了整個行業的發展速度。

在此現狀基礎上，智聯騰華成功推出了融資租賃管理系統，填補了國內軟體企業在這一領域的空白。智聯騰華現代化的租賃管理理念是：信息整合，業務合規，風險管控。

信息整合
完善的信息是融資租賃企業判斷一項業務是否可行的基礎，客戶信息、項目信息缺一不可。企業需要一個客戶信息管理的工具，對客戶的基本信息進行整理和歸類，為項目的開展提供基礎的信息依據。同時，還需要將分散在企業其他系統（如CRM系統、網銀系統）中的數據進行信息整合和高效利用，將項目進行過程中的各個環節串聯起來，並通過信息化手段來提高業務效率，降低出錯機遇。

通過高度濃縮和整合系統內的各項數據信息，並根據企業的管理習慣和對數據的具體需求所形成的數據報表，可以方便管理層查看業務動態，節省業務部門的報表時間，可使企業將更多的精力集中在核心業務的開發上。

業務合規
鑒於融資租賃行業業務的特殊性，國家監管機構（如銀監會）每年都會與時俱進的對融資租賃企業的業務規范提出新的要求。企業原有的一些業務模式和流程走向不得不進行相應的更新。因此企業的業務系統是否能提供符合監管部門要求的功能模塊及流程走向，是否能與監管部門的系統實現整合應用，實現業務合規，成了融資租賃企業的重點需求。

智聯騰華正是前瞻性的看到了融資租賃行業的需求特殊性，在產品設計之初就基於SOA理念研發。可靈活自定義的表單以及流程管理工具為融資租賃企業提供了一個豐富實用的DIY工具庫。企業可以實時根據業務需求的變更對業務系統的流程和表單界面進行更改，確保企業的每項流程都符合監管部門的要求，並在月末、季末、年末生成符合監管部門要求的規范報表。同時，企業的管理變化也可以通過流程管理來實現，將企業的管理理念內化企業的每一項流程中，固化到企業員工的工作理念中，實現從上至下統一企業文化。

風險管控
融資租賃行業是一個高風險的行業。特別是在目前的經濟狀況下：全球經濟普遍不景氣，中國國內經濟增速回落，許多企業轉向融資租賃這一模式來緩和自身供應鏈的緊張，融資租賃的業務量呈現出逆勢向上的態勢。融資租賃企業就更要審慎度勢，把好風險管理的關口，將項目的風險控制在最低的限度，提高企業的投資回報率。

一個專業嚴謹的租賃業務系統，可以幫助企業從最初的客戶信息管理出發，涵蓋融資租賃業務的整個流程，如盡職調查、項目審批、合同管理、資金管理、商務運作等，直至項目結束，整個項目的運作過程都在系統的嚴密監控和嚴格的許可權管理控制之下，將事前、事中的風險都進行管控，並可根據項目的實際情況作出變更，做到靈活應對，嚴格執行。
智聯騰華融資租賃管理系統Tenwa E-leasing (簡稱TLS)是國內領先的租賃管理解決方案，具有信息整合、風險評估、簡化業務、實時管理、內部管控、決策支持等亮點，融入了智聯騰華多年的市場研究總結和行業實踐，歷經眾多租賃行業客戶（如遠東國際、三一重工、山推租賃、日新租賃、江蘇租賃、柳工租賃、小松中國等）的檢驗，是一套理論與實踐完美結合，能給租賃行業客戶帶來業務和管理雙重提升的有效信息化工具，智聯騰華的租賃管理理念也在系統中得到了充分地展現。

Ⅳ 如何利用融資租賃進行稅收籌劃

對於融資租賃，其稅務處理如下：
（1）融資租賃發生的租賃費內不得直接扣除，承租方支付容的手續費，以及安裝交付使用後支付的利息等可在支付時直接扣除；
（2）融資租賃設備可以計提折舊並在稅前扣除，而租賃費高於折舊的差額也可以稅前扣除；
（3）租賃費通過舉債支付，其利息可以在稅前列支。
如果一項租賃實質上並沒有轉移與資產有關的全部風險和報酬，那麼該項租賃應歸類為經營租賃。所以，一項租賃歸類為融資租賃還是經營租賃依賴於租賃的實質而不是合同的形式。
對於經營租賃，其涉稅處理如下：
（1）可以避免因長期擁有設備而承擔的負擔和風險；
（2）支付的租金沖減企業的利潤，減少應納稅所得額；
（3）當出租人和承租人同屬一個大的利益集團時，租賃形式最終將會使該利益集團可以實現利潤合理轉移，這是典型的租賃節稅效應。

Ⅵ 高端裝備製造業如何運用融資租賃

高端裝備製造是裝備製造產業中技術密集度最高的產業，是未來衡量一個國家綜合競爭實力的重要標志。高端裝備製造具有產業關聯度高、吸納就業能力強、技術資金密集等特點，積極搶占高端裝備製造領域是發達國家謀求工業強國地位的戰略重點。
高端裝備製造業主要包括航空裝備業、衛星製造與應用業、軌道交通設備製造業、海洋工程裝備製造業、智能製造裝備業等五大細分領域。
高端裝備製造業需投入的技術及資本非常巨大，一方面企業需要大量的資金購置設備，另一方面又要承擔因技術研發而導致設備無形損耗的風險，而融資租賃業可有效解決高端裝備製造業融資難的困境，成為高端裝備製造業更新設備的主要融資手段之一。融資租賃是設備融資模式、設備銷售模式、投資方式的創新，在高端裝備製造業中融資租賃的運用相比傳統的融資模式擁有很多的優勢。
首先，利用融資租賃可以改善高端裝備製造業企業的財務狀況。
對於企業而言資產的流動性非常重要，而融資租賃模式的運用解決了企業的投資需要，在不佔用過多資金的前提下提高資產的流動性，有效解決了企業過往「短貸長投」的融資困境，直接租賃及售後回租是高端裝備製造企業常用的融資租賃模式，通過融資租賃可使企業的資產負債結構更為合理。
其次，高端裝備製造業企業通過融資租賃方式購入設備可以真正起到節稅的作用。
融資租賃的直租及售後回租業務均適用於增值稅差額征稅政策，其中有形動產直租增值稅稅率為17%，不動產直租為11%，售後回租按照貸款服務適用6%的增值稅稅率。承租人為增值稅一般納稅人，向金融租賃公司（融資租賃公司）申請的融資租賃服務而繳納的租金，取得金融租賃公司（融資租賃公司）開具的租金增值稅發票，可抵扣進項稅額。
第三，利用融資租賃可以提升高端裝備製造企業的市場競爭力及產品的銷售。
高端裝備製造企業可通過融資租賃的銷售模式（廠商租賃）提高產品市場佔有率，且有利於企業應收賬款的收回。相對於分期付款、買方信貸等銷售模式，融資租賃可憑借「既融資又融物」、債權及物權兼具的特有屬性更好地促進銷售。
第四，利用融資租賃模式有助於盤活高端裝備製造企業閑置資產。
由於高端裝備製造企業需不斷的研發更新技術、新產品，設備更新換代較快，故可利用融資租賃方式將閑置設備轉移到技術欠發達區域的製造企業，按照經濟發展的梯度轉移資源，有效利用閑置設備，提高資產利用效率，改善財務獲得現金流，加快設備更新。
隨著國內高端裝備製造業的迅速發展，在金融支持高端裝備製造業產業轉型升級過程中，融資租賃作為基於資產信用的金融工具，具有集金融、貿易、技術、服務為一體的全新金融功能特點，實現產業與金融的有效融合，是傳統銀行信貸等融資方式的有益補充。

Ⅶ 淺談注冊融資租賃公司理念及如何用好融資租賃

注冊融資租賃公司業內資深人士表示，融資租賃行業周期的區域性非常明顯。「東方不亮西方亮」，當經濟危機來的時候，融資租賃企業只有具備國際化的業務拓展能力，具有租賃資產全球配置能力時，才能夠有效地規避區域性、國家性經濟周期帶來的沖擊。「一帶一路」有一個很重要的內生動力，對外開放區域的結構轉型，通過中西部對外開放，調整東部和西部的區域失衡;調整產業流動，將產能優勢轉化為投資優勢，將中國鋼鐵、水泥等進行產業轉移;裝備製造業，包括高鐵和軌道交通產品、核電參與到互聯互通和沿線城市建設，核電、風電，包括新能源參與到世界整個能源新的建設等等。「一帶一路」建設，對國際國內金融行業，特別是租賃行業全球化是很明顯的利好。用明天的錢辦今天的事。

租賃可以降低中小企業融資門檻

中小企業融資難一直是全球經濟長期存在的問題，但中小企業融資難在很大程度上是貸款難，銀行大多不願承擔中小企業成長過程中的風險。而融資租賃公司由於擁有設備的物權，融資門檻比銀行低。比如銀行對於一個企業信用評級70分以上才能放款，而融資租賃公司只需60分便可成交。銀行看重的是企業過去長期的信用積累和高的抵押擔保措施，而融資租賃公司更看重企業的成長性，在企業有訂單、管理到位的情況下，租賃公司願意為企業提供設備的支持，即為企業提供實物形態的資金支持，幫助中小企業從小變大、由弱變強。此外，融資租賃並不佔用銀行的信貸額度。中小企業應逐步形成「需要流動資金找銀行，需要購買設備找融資租賃」的理念。

融資租賃是一種財務工具

注冊融資租賃公司的融資租賃服務不僅可以解決中小企業融資難，更能服務於高端客戶。眾所周知，航空公司和航運公司的飛機和輪船，大部分都是以租賃的方式獲得的。對於這些高端客戶來講，融資租賃除了以融物來實現融資外，也是一種獨特的財務工具，可通過表外融資達到調整負債結構、均衡利潤等效果。企業通過經營租賃方式租賃固定資產，可以實現表外融資，不計入企業資產負債表，不用計提折舊，租金支出直接計入企業當期管理費用在企業所得稅稅前列支，降低稅負。表外融資可以大大提高承租企業的資產利潤率和流動性比率、降低資產負債率，起到美化財務報表的作用。表外融資的功能是經營租賃獨有的，是銀行等債務性融資所不可替代的。而對於屬於表內融資的融資租賃，特別是國有、集體性質的工業企業，國稅總局已明確發文可加速計提折舊，因此善用融資租賃這一財務工具可達成合理避稅及有效擴大生產規模的雙重目的。

融資租賃是一種長期融資

區別於銀行大多提供一年以內的流動資金貸款，融資租賃多為提供3—5年的長期資金支持，這與企業購置設備等固定資產的長期投資相匹配，也免除了企業在銀行短貸長用每年都需還貸周轉的麻煩。此外，融資租賃租金的償付完全與企業經營活動產生的現金流相匹配（分期歸還），避免了企業到期一次性還本付息所帶來的資金籌措壓力。

融資租賃是個性化的定製服務
1、差異化。我國的企業數量千萬家，可以說，沒有任何兩家企業是一模一樣的，企業對於資金的需求也不盡相同。而銀行對待眾多企業，簡單地將其按行業、按規模來區別對待，通過其規范（刻板）的審批模式來為企業放貸。而融資租賃是一種結合貿易、創投、技術服務和金融的全方位服務，涉及的面更寬廣，可以更好地為企業針對不同情況來定製融資服務方式，即「一戶一策」。
2、快而准。融資租賃公司是一種管理扁平化的公司，沒有更多的分支機構，決策層和市場是直接面對面的，減少了信息傳遞過程中產生的偏差。而銀行的分支機構眾多，面對一個（大）項目，需要支行、分行、總行層層報批，審批流程增多便增大了信息的不對稱性及融資獲得的不確定性，還浪費寶貴的時間。
3、以優補劣。融資租賃在審批項目時，區別對待企業狀況，可以用企業的優勢來彌補劣勢。比如一個企業有大量優質訂單的情況下，融資租賃公司可以弱化抵押擔保措施而為其融資；又比如一個企業需要購買的是可移動通用設備，融資租賃公司甚至可以不需要抵押擔保措施便為其融資。在租金支付設計上，也可避免銀行融資千篇一律的按季、按月還本付息，可根據企業自身淡旺季生產銷售等特點和經營性現金流，靈活付租（可前少後多、前多後少、兩頭少中間多、甚至是預定為時多時少的付租法）。

融資租賃可以起到投資豁免的作用

在目前經濟環境下，各地政府招商引資、出讓土地時，對企業的投資強度都有硬性的要求，而通過融資租賃這種方式獲得生產設備，企業極易達到政府的投資要求，既避免了自有資金初期的大量投入，又充分享受到了地方政府在達到投資強度下的各項政策優惠。

融資租賃可以成為復雜交易結構的基礎工具

隨著國內經濟市場化程度的不斷深化，需要滿足各方主體特別要求的復雜交易層出不窮，過去簡單的買賣、租賃、借用等傳統合同已滿足不了現實經濟生活的發展。融資租賃這一工具在經濟、法律等方面都有其獨特性質，善用這一工具，並結合信託、期權、保函等多種交易方法，在滿足各種強制性規范和監管要求下，可有效平衡各方交易主體的風險收益承擔比例，促成交易，實現多方共贏的局面。

總的來講，融資租賃使得融資的分工更加精細化、更加專業化，只要用好融資租賃，讓「佔有不是目的，使用方有價值」的理念更加深入企業，就能切實解決企業的資金困難。

Ⅷ 融資租賃有哪幾種形式

融資租來賃是指出租人對承租源人所選定的租賃物件，進行以其融資為目的購買，然後再以收取租金為條件，將該租賃物件中長期出租給該承租人使用。融資租賃的形式有：簡單融資租賃、杠桿融資租賃、委託融資租賃、項目融資租賃、經營性租賃、國際融資轉租賃等。

Ⅸ 實質重於形式原則在融資租賃業務中的應用，以XX為例

1、一般來說指的是公司實例
2、融資租賃的的原理，實際舉例，會計處理。
A公司融資租賃一台設備，總價值，折現率，月租金等等。
3、總結
以上供參考。

Ⅹ 如何進入融資租賃行業

我是做融資租賃的。
融資租賃分銀行系、企業系、和金融公司系
銀行系的都是國有銀行下屬開的融資租賃公司，都是近兩年開的，工商、建行都有開，招聘網站你可以看看，貌似有一般都招經理級別的。目前來看不招沒有經驗的，因此比較難進，主要是做國有大企業。你也可以去投簡歷試試。
企業系都是大型企業，自己開的融資公司，主要都是做自己的產品，因此業務比較局限，不過相對輕鬆些。我有個同學在這類公司， 貌似工資算是同行最低。
金融公司，做的面比較廣，招聘比較多，你可以去試試，國內知名的有遠東、仲利國際等，你可以招聘網投投簡歷。

一般職位就是審查部門和業務部分，分工不同，工作性質，你看看你適合哪類吧。你在銀行待過，應該面試有優勢。

不求拿分。。只是幫幫同志，嘿嘿！