新三板盡職調查清單

A. 新三板菜鳥求教新三板盡職調查

一、盡職調查是基於主辦券商的角度開展的，盡職調查以有利於投資者作出投資決策為目的，使其有理由相信
（一）公司符合《全國中小企業股份轉讓系統業務規則（試行）》規定的掛牌條件；
（二）公開轉讓說明書中所披露的信息真實、准確和完整。
二、盡職調查的主要內容和方法
（一）業務調查
（1）業務調查內容（2）行業研究（3）公司產品考察（4）關鍵資源調查（5）公司業務流程調查（6）公司收益情況調查（7）公司趨勢調查
（二）公司治理調查
（1）了解三會（2）董事會對治理機制的評估（3）公司治理機制調查（4）公司股東調查（5）公司董事監事調查（6）獨立性調查（7）同業競爭調查（8）政策制定執行情況調查（9）管理層誠信調查
（三）公司財務調查
（1）內部控制五要素調查（2）財務風險調查（3）應收賬款調查（4）存貨調查（5）公司投資調查（6）固定資產與折舊調查（7）無形資產調查（8）資產減值准備情況調查（9）歷次評估情況調查（10）應付賬款調查（11）收入調查（12）成本調查（13）費用調查（14）非經常性損益調查（15）鼓勵政策調查（16）合並財務報表調查（17）關聯方及關聯關系調查（18）審計意見及事務所變更調查
（四）公司合法合規調查
（1）公司設立及存續情況調查 （2）重大違法違規調查（3）股權情況調查（4）財產合法性調查（5）重大債務調查（6）納稅情況調查（7）環境保護產品質量、技術標准調查（8）其他調查

B. 新三板定向增發盡職調查的內容有哪些

（1） 製作法律盡職調查清單；
（2） 前往盡職調查對象現場對其及其下屬企業回正式進行盡職調查；
（答3） 對盡職調查對象公司的歷史沿革及存續的合法性開展調查；
（5） 對盡職調查對象公司的主體資格、業務經營資質等開展調查；
（6） 對盡職調查對象公司的歷史沿革及存續的合法性開展調查；
（7） 對盡職調查對象公司的同業競爭和關聯交易等開展調查；
（8） 對盡職調查對象公司的重大資產和獨立性開展調查；
（9） 對盡職調查對象公司的法人治理和人員社保情況等開展調查；
（10）對盡職調查對象公司的財務和稅收優惠開展調查；
（11）對盡職調查對象公司的生產技術和環保情況開展調查；
（12）對盡職調查對象公司的重大債權債務和訴訟仲裁情況開展調查；
（13）出具盡職調查報告。
【來源：資雲網】

C. 如何做新三板投資前的盡職調查

總結我們的投資，兩個方向：成熟的擴張，激進的增長。

盡職調查最復雜的，是財務盡調。但並非對所有公司都要進行詳細的財務盡職調查。例如虧損的公司，本身的估值基礎就不是凈利潤和市盈率，企業家沒有動力用財務數據欺騙你，就不應該把精力放在這上面。

但虧損公司更多的是業務盡職調查。例如我們在今年春節做一家類似「餓了么」模式的公司DD時，就把公司後台的數據記錄下來，然後再選取三家典型的分發站，一個個核實。這樣對比的數據基本是瞞不了人的。

但對於虧損的公司，也需要進行財務盡職調查。比如咱們投資的一家企業，雖然虧損，但我們需要核實公司的財務報表與憑證處理，主要目的不是確定公司的財務盈利，而是看公司的財務規范程度，確定賬務梳理方案。

對於盈利的公司，情況會比較復雜。一方面要確定公司盈利的真實性，另一方面要考慮到盈利的公司一般都有兩套賬（呵呵，不說大家也清楚），在新三板掛牌前如何進行賬務處理，以讓兩年的收入成本看起來比較配比。

其實如果不是醫葯、施工或農業企業（不幸老拙這些都投過，三期中每個都有），做假賬不是太容易。企業家要麼是虛增收入，要麼是降低成本或費用，從明細賬追蹤並不太困難。農業企業造假很容易，因為不交增值稅、也不交所得稅，沒有開發票的成本！

關於法律DD，沒有什麼特別。律師關注主體資格，業務資質，公司資產，環保情況等，我們更關注關聯交易和同業競爭（這也是法律DD的范疇）。

關聯交易，需要從三大表，特別是資產負債表端的其它應收與其它應付入手，逐步深入到明細賬，如果需要再延伸到憑證。

同業競爭比較難查。經常不需要查，因為老闆更知道上市更重要。

所有調查中，最重要的是業務DD，但也是最難的。除了平常的行業分析與比較，對公司流程進行業務穿行（一般藉助訪談和憑證），更重要的是藉助另外一些手段。

例如在對憶唐DD時，我們用了兩種方法：一是找一些游戲企業談，看他們對游戲引擎的看法；另一個是請憶唐做一個我們的宣傳片，看看他們所說的能否在極短時間內實現（我們的人天天在憶唐）。

以上如此各種，不一而足，盡職調查方法絕不只360種。水平一般的，就公司看財務、法律和業務；水平相對高的，會就現在看公司未來如何在資本市場發展。

D. 新三板券商需要盡職調查哪些資料

盡職調查的資料太多了，你可以看下網路文庫裡面的內容《新三板項目券商盡職調查資料》

E. 新三板盡職調查什麼個意思

盡職調查階段
N+15：會計師出具公司掛牌的審計報告（兩年一期）
N+15：律師出具公司掛牌的法內律意見書
N~N+20：券商盡職調查容，形成盡職調查工作底稿（財務、法律、業務）
N~N+25：券商製作盡職調查報告、全國股轉系統公開轉讓說明書、掛牌推薦報告等文件製作、提交申報文件
N+25~N+30：整套材料內部核稿，形成正式報告，申請內核
N+30~N+40：券商內核小組召開內核會議，根據要求對股份公司掛牌材料進行內核
N+40~N+50：內核反饋、完善推薦掛牌材料後，形成內核意見
N+50：向全國股轉系統公司報送掛牌申請材料（材料審核）
N+80：全國股轉系統公司提出反饋意見，落實反饋意見（反饋）
N+100：取得公司掛牌核准文件，申請股票簡稱及代碼，進行首次信息披露、股份初始登記、二次信息披露等事宜掛牌
N+120：股份公司正式掛牌

F. 新三板的盡職調查報告由律師提供嗎

盡職調查報告是中介機構盡調匯總的成果。
包括但不限於律師。
同時會所、券商都需要根據盡調內容作出相應的報告。
匯總後的總文件叫做盡職調查報告。

G. 新三板盡職調查 具體調查什麼

新三板調查涉及很多的細節，包括公司的基本情況，管理人員調查，業務與技內術情況，同業容競爭與關聯交易調查，財務狀況，業務發展目標調查等。
細分
一、公司的基本情況（1、公司設立情況 2、歷史沿革情況3、公司主要股東情況）
二、管理人員調查（1、管理人員任職資格和任職情況 2、管理人員勝任能力和勤勉盡責 3、高管人員薪酬及兼職情況 ）
三、業務與技術情況（1、行業情況及競爭情況 2、采購情況 3、生產情況 4、銷售情況 5、核心技術和研發情況）
四、同業競爭(1、同業競爭情況 2、關聯方和關聯交易情況)
五、財務狀況（1、基本財務數據分析 2、財務比率分析3、納稅情況 4、盈利預測 ）
六、業務發展目標調查（1、發展戰略 2、經營理念和經營模式 3、歷年發展計劃的執行和實現情況 4、業務發展目標 ）
七、風險因素及其他重要事項調查（1、風險因素 2、重大合同 3、訴訟和擔保情況 ）
八、業務調查 (1、業務調查 2、行業研究3、公司產品考察 4、關鍵資源調查 5、公司業務流程調查 6、公司收益情況調查 7、公司趨勢調查 )