應收賬款質押銀票

1. 銀行承兌匯票能否作為質押物質押貸款如果可以，所依據的法律條文是什麼

銀行承兌匯票可以用於質押貸款，但是質權的設立存在兩種生效規定。
一、《物權法》第二百二十四條規定：以匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單出質的，當事人應當訂立書面合同。質權自權利憑證交付質權人時設立；沒有權利憑證的，質權自有關部門辦理出質登記時設立。
二、《票據法》第三十五條第二款規定：匯票可以設定質押；質押時應當以背書記載「質押」字樣。被背書人依法實現其質權時，可以行使匯票權利。
根據以上規定，如果當事人以出質為目的交付票據，未記載「質押」字樣，按《物權法》規定，票據質權設立；而按《票據法》規定，未背書記載「質押」字樣的，不能構成票據質押，當然也就無所謂票據質權。兩者的沖突在於，交付出質票據時是否需要在票據上記載「質押」或者與「質押」同義的字樣，或者說，未記載「質押」字樣的票據能否構成票據質權。因此，為了確保票據的出質能夠確定的生效，建議應在票面背後背書記載「質押」的字樣。
除此之外，還應注意銀行承兌匯票質押貸款到期日與承兌到期日的問題。根據2011年《最新存單質押貸款利率》第八條規定：存單質押貸款期限不得超過質押存單的到期日。若為多張存單質押，以距離到期日時間最近者確定貸款期限，分筆發放的貸款除外。借款人為避免貸款逾期，不得不另外籌集資金作為還款來源，而無法獲得票據資金融通的便利。

2. 供應鏈融資，如銀行承兌匯票與保理、保函、信用證、保兌倉、應收賬款質押之間的區別

銀行承兌匯票融資，是將該承兌匯票拿到票據市場或銀行或融資公司做貼現，即該匯票的收款人通過貼現轉讓或「轉賣」給貼現銀行或融資公司，並承擔貼現利息和手續費。

保理融資是收款人將應收賬款的相關債權轉讓給保理公司或銀行，從而從保理公司或銀行獲得一定比例的價款。

保函（一般是指銀行保函）融資是資金需求方，通過轉讓保函的權益，或者要求保函的申請人直接將受益人做成融資銀行，然後從銀行獲得融資。

信用證融資是受益人通過抵押信用證的方式，向銀行融得一定比例的資金。

保兌倉如果是指保稅倉單的話，那麼就是將保稅倉單項下的貨物抵押給銀行，從而獲得融資的方式。

應收賬款質押則是指貸款人以應收賬款作為質押，向銀行貸款。

那麼，他們之間的區別也非常明顯——銀行承兌匯票融資的特點是比較容易實現，因為銀行承兌匯票是銀行信譽，所以貼現容易，且融資人所承擔的只是匯票從貼現日起到匯票到期時的利息，以及一些費用；保理融資的特點是需要保理公司或銀行接受申請，並需要調查付款人的資信狀況和作出評估，最後決定是否受理或授信，和支付價款的比例，即價款的比例與收款難度有關，不同難度比例不同——難度越大則收款的比例約越少）；（銀行）保函因為同意是銀行信譽，所以，只要做一個貸款手續，支付貸款利息和手續費即可；信用證融資則需要信用證的開證行的信譽較好，融資銀行接受信用證抵押，而貸款的比例約70%左右；保稅倉單則屬於實物抵押，貸款金額同樣需要打折；應收賬款質押，同樣屬於質押貸款，也要打折。

另外，除了保理融資屬於保理公司購買債權，所支付的價款打了較大的折扣，沒有追索權外，其它幾種融資都有追索權，但它們的追索權又有所不同——銀行承兌匯票的追索屬於付款人不履行付款義務，根據票據法匯票受讓人對匯票的轉讓人實施追索權；而其餘屬於貸款性質，所以，追索是根據貸款法實施追索。

3. 承兌匯票能做抵押貸款嗎

1、功能及適用范圍:借款人以其自有或第三人的銀行承兌匯票「權利內」作為質押擔保，容並在符合貸款條件時經辦行向借款人發放貸款的一種融資業務。

2、申請條件:必須在本行開立基本賬戶或一般賬戶，無不良信用記錄;具有經年檢有效的營業執照、組織機構代碼證、稅務登記證、貸款卡;從事符合國家各種法律法規的經營活動。

3、授信額度:貸款金額不得超過質押銀行承兌匯票金額的90%、

4、授信期限:貸款期限最長不超過6個月，單筆銀行承兌匯票質押的，貸款到期日應晚於銀行承兌匯票的到期日;若用不同期限的多個承兌匯票質押的，貸款到期日要大於最遠質押銀行承兌匯票兌付日期日一個月。

5、授信利率:按中國人民銀行有關規定或雙方約定利率執行。

4. 質押銀行承兌匯票辦理國內信用證然後支付貨款的賬務處理

首先，如果你不是用銀行承兌匯票開信用證，而是銀行存款的話，那一定是劃出1650萬元。現在用銀行承兌匯票質押，那麼質押相當於貸款。
現在我們這樣分解來看，相當於你那1700元的匯票，先讓銀行貼現，然後貼現後的金額開信用證。但是，銀行對於你這張匯票，只有1650元部分的權益。所以，你應該這么做
借：其他貨幣資金-國內信用證 1650萬
財務費用 （銀行收取的手續費）
其他應收款 （此筆分錄差額，假設沒有手續費，則為50萬）
貸：應收票據-銀行承兌匯票 1700

支付給C公司
借：應付賬款-C 1561.28
財務費用 88.72
貸：其他貨幣資金-國內信用證 1650

等匯票到期後，銀行收款，會將差額50萬給你
借：銀行存款 50
貸：其他應收款 50

另：重要：銀行辦理任何手續，任何金額，都有合法單據。如果說沒有單據，要麼回答你的銀行人員是菜鳥，要麼他們故意渾水摸魚，中飽私囊。

對於補充的回答：
第二步中，假設有兩個錢袋子，一個錢袋子中的錢就是信用證，另一個錢袋子里的錢就是就是你開在「甲」銀行的銀行存款賬戶。第一個錢袋子中的錢除了支付貨款，剩下的甲銀行沒有還給你，那麼是被他收掉了，在有回單的情況下，上面的分錄成立。如果在以上的情況之外，甲銀行再在你的另一個錢袋子里拿掉80多萬，是不是你一共被它收取了160多萬？
另，您的表述，甲銀行對於您這張信用證的余額不會返還給你，真實的情況是這筆錢，你的所有權滅失了，還是余額暫存在你的信用證存款賬戶上？而您所說的另外從銀行存款中收取的80多萬是從您公司哪個賬戶上劃出的呢？是否是信用證存款賬戶？

5. 我公司收到A公司商票1000萬，我公司又將A公司的商票放在**銀行做質押，開出銀行承兌匯票1000萬，0保證金，

我公司來收到A公司商票1000萬自
借：應收票據－A 1000萬元
貸：應收賬款 1000萬元

我公司又將A公司的商票放在**銀行做質押，開出銀行承兌匯票1000萬，0保證金
借：應付賬款 1000萬元
貸：應付票據 1000萬元

希望能幫助到您！

6. 請問，用收到的大額銀行承兌匯票做質押，將大額承兌匯票分解成小額承兌匯票，支付給供應商，如何做分錄

大額承兌質押到銀行，不需要做會計處理，登記備查賬，小額承兌匯票正常做會計處理：
借：應付賬款（或預付賬款）
貸：應付票據
到期時：大額承兌先做解付，
借：銀行存款
貸：應收票據
再做應付到期：
借：應付票據
貸：銀行存款

7. 用銀行承兌匯票做抵押貸款需要注意什麼

承兌不需要做也不可以做抵押，可以直接貼現出來，需要付貼現息，可選擇票劵進行質押貸款。

質押貸款注意事項

1、要考慮應收賬款雙方的信譽度，特別是在金融機構有無不良還款記錄，結合貸款五級分類中關於企業非財務分析的要領，對企業的營業前景進行預測，要保留企業銷售合同的原件、賣方企業的發貨單、買方企業的收貨單及貨物驗收合格入庫的證明等，驗證交易的真實性

2、認真審查企業的財務報表，除企業資產負債率等基本指標外，重點看五項指標，應收賬款的到期日就早於合同規定的還款日

3、要求付款方提供承諾書，確認應收賬款的具體金額，承諾只向銷售商在貸款銀行的指定賬戶內付款，同時要以書面形式規定，付款方在承諾書中簽字確認到期不付款的違約責任，以及如果在未告知質押權人的情況下，擅自支付，對由此對銀行產生的損失，承擔賠償責任等。

質押貸款是指貸款人按《擔保法》規定的質押方式以借款人或第三人的動產或權利為質押物發放的貸款。 可作為質押的質物包括：國庫券（國家有特殊規定的除外），國家重點建設債券、金融債券、AAA級企業債券、儲蓄存單等有價證券。出質人應將權利憑證交與貸款人。

(7)應收賬款質押銀票擴展閱讀

條件

必須是經工商行政管理部門核准注冊，並按規定辦理納稅登記和年檢手續的企事業法人；

產品有市場，生產經營有效益，不擠占挪用信貸資金，恪守信用；

有按期還本付息能力，原應付貸款本息和到期貸款已清償；

沒有清償的，已經做了銀行認可的償還計劃；

按《銀行企業信用等級評定標准》核定，原則上信用等級必須為A級（含）以上；

已在銀行開立基本賬戶或一般存款賬戶；

除國務院規定外，有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資累計額未超過其凈資產總額的50%。

8. 銀行承兌匯票敞口部分可以用應收賬款做質押么算保理么風險點要注意什麼呢

不懂啊，所謂的敞口是說開票的時候產生的敞口么？這個不是佔用客戶信用額度就好了么？為什麼還要應收帳款質押？

9. 承兌匯票由銀行擔保有多大風險

銀行承兌匯票的出票行承擔的風險當然是大的，開立銀票的風險相當於發放一筆貸款，內除了保證金容部分以外，其餘的都是風險敞口，當然銀行會要求企業提供一些擔保，抵押啦、保證啦、質押啦都可以，但是確實是存在風險的。就算是有抵質押，那還得花大量精力去處置抵質押品，如果是提供擔保的，還保不定但保人不肯履行擔保責任，最後還得打官司，得多麻煩！如果象樓上的回答，那麼等於貸款對銀行的風險也不大了，但事實不是這樣的。

10. 銀行承兌匯票能否作為質押物質押貸款，有哪些相關規定

《物權法》第223條規定，債務人或者第三人有權處分的下列權利可以出質：
（一）匯票、回支票、本票答；
（二）債券、存款單；
（三）倉單、提單；
（四）可以轉讓的基金份額、股權；
（五）可以轉讓的注冊商標專用權、專利權、著作權等知識產權中的財產權；
（六）應收賬款；
（七）法律、行政法規規定可以出質的其他財產權利。