股權質押審計
一、申請材料
（一）、股權質押
1、企業申請書，內容寫明質押原因、質押比例、質押對象、期限等，加蓋回企業
公章；
2、企業董事會（股東會）決議，內容寫明同意出質人將其比例股權質押與人
（名稱），並由全體董事（股東會）簽字或簽字蓋章；
3、質押協議；
4、貸款協議（復印件）；
5、承諾函，內容須寫明：所出質股權未作質押、答未有經濟糾紛、未被司法凍結，加蓋企業公章；
6、出資證明書，（公司給股東出具，公司法人簽字、蓋章）；
7、出質者身份證明（必要時質權人主體資格證明復印件）；
8、原合同、章程或章程（復印件）；
9、驗資報告（復印件），已繳付出資部分形成的股權可以質押；
10、上一年度審計報告（復印件）；
11、批准證書、營業執照復印件；
12、法律文件送達授權委託書；
13、區縣商務部門請示；
14、商務部門要求的其他文件。
2. 民辦院校的股權質押
可以的，應該是到工商局做質押， 1、股權出質登記申請書（一個股東一份）2、委託代理人證明（一股東一份）3、股權質押反擔保合同（一個股東一份）4、股東身份證復印件（一個股東一份）5、股東花名冊（一個股東一份）6、借款合同的話准備，但不一定要。7、雙方的營業執照副本（一個股東一份）
3. 如何取得股權質押登記憑證
如何取得股權質押登記憑證
1、物權憑證及材料要求
1.1必備材料
a、借款人營業執照及公司章程復印件(與原件核對後)
b、出質人持股證、出資證明書原件或工商部門股權登記證明
c、出質人(含配偶)身份證、戶籍證明復印件(與原件核對後)
d、出質人營業執照及公司章程復印件(與原件核對後)
e、出質人所持股權之公司的股東會同意質押決議原件
f、出質人為公司法人的，其法人公司股東會、董事會或有權批准機關出具同意對外質押決議或批准證書，該文件與股權所在企業股東會決議不可分離。
g、授權委託書原件，該授權委託書包括質押股權所在公司出具的法人授權委託書，同時包括法人股東自身出具的法人授權委託書。 h、經辦人身份證復印件(與原件核對後)
1.2其他材料
a、借款企業的驗資或審計報告(原件或與原件印證後的復印件)
b、借款企業的組織機構代碼證復印件(與原件核對後)
c、股東所在企業的法定代表人身份證復印件
d、借款企業的企業貸款證復印件(與原件核對後)
e、借款企業的企業近期財務報表或復印件
2、操作重點除按業務流程及要點操作外，應重點掌握：
2.1調查核對
a、調查比對出質人所持股權證、出資證明書及工商部門股權登記證明，確認出質人所持股權的真實性;
b、審核相關決議、批准文件和授權委託文件，驗證出質人的處分能力。
c、調查確證出質股權之下之權益。
d、調查評判出質人承擔擔保義務與借款人或借款用途的關聯性，出質人以所持股權為本公司出質可視為具有密切關聯性;出質人以所持股權為自身借款進行擔保，應重點考查其資金用途;出質人以所持股權為第三人提供擔保的一般不予受理。
e、調查確證實現質權的可能性和質權下權益的可靠性。
2.2合同簽定
a、合同種類：與借款人簽訂借款合同，與質押人簽訂股權質押合同企業借款，借款人與質押人一般表現為非同一人。質押人為股權所在企業外他人提供質押擔保的，即使獲得有權部門批准，質押人必須同時列為借款人，質押人以所持股權為自身借款提供擔保的，其配偶必須到場簽字確認文件。
2.3物權設立
a、憑證收取：物權憑證原件及物權處分憑證必須收取，並同時收取該質押股權所在企業營業執照正副原件一件，其他材料亦必須按要求收集齊全。
b、股權合同簽訂後，應力求辦理股權質押登記手續。
4. 股權質押的價值如何評估
人家是問的股權價值如何確定，非上市公司個人認為先看注冊資本，然後看凈資產，還要考慮短期借款吧，
5. 如何用股權質押貸款
訂立股權質押貸款合同時，出質人和貸款人在合同中不得約定在在債務人履行期限屆滿出質人未受清償時，股權轉移為貸款人所有。
質權人應注意審查出質人的主體資格：
出質人如為自然人，應提供有關身份的證明；
出質人如為法人，應提供營業執照及其它有關文件，並須有法人股東會同意股權出質的決議；
質權人應認真分析處置股權所在公司的經營狀況及財務狀況：
考察企業生產經營情況， 企業的生產經營活動是否正常；
企業貸款卡信用記錄查詢；
企業的納稅情況調查；
分析企業財務狀況，要求企業提供審計報告、財務報表，核實企業的資產規模、負債情況;核實企業所有者權益是如何形成的;判斷企業的盈利能力、償債能力；
核實企業的銀行對賬單及個人銀行卡流水單，考察企業每個月是否有比較穩定的現金流；
加強對公司質押股權的價值監控。涉及上市公司股權的，要跟蹤證券市場行情，分析質押股票的風險和價值，設置警戒線，切實防範風險。
質權人應謹慎選擇出質股權：
股權的選擇應以業績優良，流通股本規模適度、流通性較好為原則；
應注意出質的股權是否存在出資不實的瑕疵，即非貨幣財產的實際價額顯著低於認繳出資額；
應注意出質的股權是否存在出資不到位（違約）的瑕疵，即股東出資不按時、足額繳納。
建議質權人與出質股權所在公司簽訂協議約定以下內容：
在質押期間發生對外擔保等可能影響到質權人權益的行為時，應事先徵得質權人的書面同意；
對發生承包、租賃、股份制改造等可能影響質押權利實現的行為前應書面告知質權人，並確保質押權利不受損害；
要求質押標的所在企業每月向質權人提供財務報表等資料及配合質權人對出質股權進行監控。
《中華人民共和國公司法》第二百二十六條規定：以基金份額、股權出質的，當事人應當訂立書面合同。以基金份額、證券登記結算機構登記的股權出質的，質權自證券登記結算機構辦理出質登記時設立；以其他股權出質的，質權自工商行政管理部門辦理出質登記時設立。
6. 辦理股權質押需要審計報告嗎
答：需要，借款企業的驗資或審計報告，可以是原件，或與原件印證後的復印件。
首先要准備物權憑證及材料，重點是合同的簽訂，與借款人簽訂借款合同，最後，是辦理股權質押登記手續。具體資料如下所述：
（一）物權憑證及材料要求
1、必備材料
2、借款人營業執照及公司章程復印件(與原件核對後)
3、出質人持股證、出資證明書原件或工商部門股權登記證明
4、出質人(含配偶)身份證、戶籍證明復印件(與原件核對後)
5、出質人營業執照及公司章程復印件(與原件核對後)
6、出質人所持股權之公司的股東會同意質押決議原件
7、出質人為公司法人的，其法人公司股東會、董事會或有權批准機關出具同意對外質押決議或批准證書，該文件與股權所在企業股東會決議不可分離。
8、授權委託書原件，該授權委託書包括質押股權所在公司出具的法人授權委託書，同時包括法人股東自身出具的法人授權委託書。 h、經辦人身份證復印件(與原件核對後)
（二）其他材料
1、借款企業的驗資或審計報告(原件或與原件印證後的復印件)
2、借款企業的組織機構代碼證復印件(與原件核對後)
3、股東所在企業的法定代表人身份證復印件
4、借款企業的企業貸款證復印件(與原件核對後)
5、借款企業的企業近期財務報表或復印件
7. 股權質押貸款的注意事項
銀行在批准借款人提供的股權質押的貸款條件後，信貸經營部門具體安排法定的貸款手續，根據一些銀行辦理經驗並結合《證券公司股票質押貸款管理辦法》，在實際運作中應注意以下幾點：
（一）借款人應當向銀行提供貸款申請書、借款企業財務報表、貸款證（卡）。公司章程、質押申請書、聲明書、質押股權涉及注冊資本出資的驗資報告等公司證明文件。
（二）股份質押不僅涉及質權人（銀行）和出質人（借款人），而且還需股份所在公司同意，因此借款人必須提供其所持股份的股份公司董事會同意股權質押貸款的決議、股東名冊和股東大會授權書。
（三）為保證股權質押的合法有效，銀行應要求借款人將債款合同》、《股權質押合同》等文件由出質人所屬公司向原股份公司審批機關（經貿委）提交股權質押申請，經貿委批准申請後，將同意股權質押的批復文件及董事會同意股權質押的決議等文件向同級國家工商管理部門報送備案登記；登記內容包括質權人、出質人全名、公司地址、法人代表、注冊資本和質押合同號、期限、股權佔比等，工商登記可有效防止質權人將股權再次質押或轉讓。
（四）股權涉及上市公司的，借款人應會同上市公司向所屬的深滬證券交易所申請辦理股權質押貸款登記手續，同時應通過中國證監會指定媒體予以披露；股權涉及外商投資企業的，根據《外商投資企業股權變更的若干規定》，外商投資企業的股權必須全部質押，不得部分質押。
（五）為穩妥起見，銀行可將股份公司董事會同意股權質押的決議書、《貸款合同》、《股權質押合同》等法律文書在放款之前由法律部門專業人員對上述法律文書的各項條款進行合規性審查，無法律障礙後，通過股權所屬地公證處予以公證、以便最大限度地保障銀行債權。
（六）在辦理股權質押貸款前，銀行應充分調查分析借款人和質押股份所在公司的管理水平、財務狀況、市場競爭力、發展前景和產權是否明晰等，對融資目的和投資項目進行科學論證，預測借款人未來償債能力和股權質押的實力。對質押股份的價值，可通過權威性的資產評估機構對其進行公正的評估，遵循防範風險的原則，在評估真實價值的60％以內確定貸款發放金額，以確保銀行信貸資產安全。
（七）根據《擔保法》第68條「質權人有權收取質物所生的孽息」的規定，銀行應對質押股份的利潤分配等應得權益予以關注，以避免銀行合法利益流失。對行使質押權而取得的股份，按照《商業銀行法》第42雜的規定，應當自取得之日起一年內予以處分，保全信貸資產。
（八）銀行應配備相應的人員，密切注意借款人和股份所在公司的動態，對增加或減少注冊資本、資產重組、分立變更等重大經營事項及時作出正確判斷；涉及上市公司股權的，要跟蹤證券市場行情，分析質押股票的風險和價值，設置警戒線，切實防範風險。
8. 審計式股權質押與中登質押一樣嗎有什麼區別新三板股權質押和A股股權質押一樣嗎
股權質押不是什麼新業務，信託、銀行、個人都可以直接到中登公司辦理，但由於質押的手續繁瑣，質權人監控、處置起來很不方便。
質押這個業務券商開展有得天獨厚的條件，所以交易所和中登把這個業務標准化了，推出「股票質押回購」業務，T日質押、登記，T+1日客戶就可以獲得資金。R日還錢，R+1日股票就可以到帳。
新三板股權質押是掛牌企業進行融資貸款的方式之一，指控股股東、實際控制人將所持有的掛牌企業股權向銀行、資產管理公司等進行質押擔保，協助掛牌企業獲得資金用於企業的經營發展。
請採納。
9. 什麼是審計式股權質押與傳統的股權質押有什麼不同
傳統股權質押一般用的是中登質押。而審計式質押是通過一般的交易方式版，將股權過戶到投資人名下權，投資人的權益就最大限度得到保障，若到期無法還本付息，可以將已經交易過戶的質押股票進行二次抵押。相比較中登質押，形式更靈活，權責更明確，更大限度保障投資人的利益。同時，股權過戶交易，也避免了傳統的股權質押在中登產生的各種稅費，個人也不會產生個人所得稅。傳統的股權質押一般是以股票價格為參考標准而審計式質押理財是將凈資產作為股權交易價格的標准。審計式質押的另一大點是在投融資前走審計核定。投資人的投資決策以專業的審計為基本前提，核定企業價值與實力，以保證質押物的價值及該項目的投資價值，避免投資人因為不了解行業不了解公司而進行盲目投資。
10. 項目股權質押融資貸款，前期費用不用么僅需基本差旅遊費
用的，需要付一定的現金股息。
根據《擔保法》第六十七條的規定，股權質押擔保的范圍包括質押貸款本金、利息、違約金、損害賠償金以及質物保管和實現質權的費用。當事人還可以在質押合同中對質押擔保范圍另行約定。
股權質押期間產生的紅股和分配的現金股息的歸屬由質押合同約定。債務履行期滿前，出質人和質權人均不得處理紅股和現金股息，應委託股權出質登記機構保管，現金股息由股權出質登記機構按銀行活期存款利率計付。
(10)股權質押審計擴展閱讀：
股權質押融資貸款要求規定：
1、必須是經工商行政管理部門核准注冊，並按規定辦理納稅登記和年檢手續的企事業法人；產品有市場，生產經營有效益，不擠占挪用信貸資金，恪守信用。
2、有按期還本付息能力，原應付貸款本息和到期貸款已清償；沒有清償的，已經做了銀行認可的償還計劃；按《銀行企業信用等級評定標准》核定，原則上信用等級必須為A級（含）以上。
3、已在銀行開立基本賬戶或一般存款賬戶；除國務院規定外，有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資累計額未超過其凈資產總額的50%。