中国赋税指数

Ⅰ 大陆的税收一共有几排全部加起来

过去十多年来，面对中国宏观税负过重的指责，中国国家税务总局一直回应说，中国宏观税负目前仍处世界较低水平。按照税务总局的观点，以2005年数据比较，中国包含社会保障缴款的宏观税负不仅比工业化国家平均水平低12.72个百分点，甚至比发展中国家平均水平都要低7.13个百分点。
《福布斯》杂志2009年推出的“全球税负痛苦指数排行榜”指出，大陆民众的税务负担排在了全球第二的位置(法国排名第一)。 按照福布斯税负痛苦指数的统计方法，各税种都选用最高的边际税率来计算痛苦指数，例如，2009年，中国企业所得税最高税率为25%，则相应的痛苦指数为25，按照这个方法，个人所得税痛苦指数为45，企业缴纳的社会保险费用痛苦指数为49，个人缴纳的社会保险费痛苦指数为23，增值税的痛苦指数为17，财产税的痛苦指数为0，直接加总得出中国大陆的税收痛苦指数为159，仅次于法国的167.9，名列全球第二。
中国社科院财贸研究所税收研究室主任张斌认为，税负痛苦指数是科学性较差的一种算法，在反映税负高低问题上有几个重大缺陷。一，指数选取的名义税率不等于实际税率，实际税率往往比名义税率低。二，最高的边际税率只适用很小比例的纳税人，不能反映一国居民的总体税负状况。三，简单相加的假设前提是对每个税种赋予同等的权重，而这一假设与实际情况相差很大。
中国人民大学财政金融学院教授朱青表示，福布斯这种将最高一档税率简单相加的做法，问题不少。即使在海外，很多人也认为该指数不科学、不合理。
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Ⅱ 中国人的税赋究竟是多少

“中国税负痛苦指数世界排名第二”的说法常见诸报端，这种观点没任何科学依据，纯属以讹传讹，误导民众。
一国国民的税负是可以科学度量的。居民要在收入中拿出一定的份额交税，有的税是自己直接交给政府，如个税，这叫直接税；有的税是通过企业主交给政府，如增值税，这叫间接税。换言之，国民在一年里要用一些时间为税工作，剩余的时间才是为自己工作。居民平均为税工作的天数等于国家税收总额与居民总收入的比值乘以全年总天数，用公式表达就是：税负工作天数＝（税收总额÷居民总收入）×365（闰年为366）。
从这个公式可以看出，税负工作天数与税收成正比，与居民收入成反比。这里讲的税负是全国所有居民的平均税负，由于收入差距，具体到每个人的税负工作天数差别就大了。再有，税负工作天数是描述纳税人税负轻重的理论值，并未考虑政府的转移支付等外部因素。如果一个国家的福利好，就相当于政府又把一部分税收返还给纳税人，实际税负比理论税负要轻。
下面，我们看看中国人的税负究竟有多重（仅讨论大陆部分，不包括香港、澳门和台湾）。
根据《2010年统计公报》，中国国内生产总值为397983亿元，税收总收入为73202亿元，农村居民人均纯收入5919元，城镇居民人均可支配收入19109元，2010年末全国总人口为13.41亿人。又根据《2009年统计公报》，中国乡村人口占总人口的53.4%。由以上数据可以计算出：2010年，中国农村人口为7.16亿人，城镇人口为6.25亿人，农村居民总纯收入为42380亿元，城镇居民可支配总收入为119431亿元，全国居民可支配总收入为161811亿元。
2010年个人所得税实现收入4837亿元，由此可知，2010年中国居民总收入为166648亿元，人均纳税5463元，要为税工作161天，即从1月1日到6月10日是为税工作，6月11日到12月31日才是为自己工作。
用同样的方法计算出外国的税负工作天数为（2010年数据）：匈牙利218天，比利时215天，法国207天，德国200天，瑞典200天，澳大利亚191天，荷兰184天，罗马尼亚178天，波兰174天，以色列173天，意大利169天，丹麦168天，立陶宛167天，芬兰166天，捷克165天，希腊164天，斯洛文尼亚164天，拉脱维亚161天，克罗地亚161天，爱沙尼亚150天，葡萄牙150天，英国150天，保加利亚145天，西班牙136天，卢森堡135天，冰岛117天。2011年美国全国财政总税收预算为36280亿美元，居民总收入预计131070亿美元，美国税负工作天数为102天。
通过以上数据分析对比可知，中国人的税负并非像有些人忽悠的那样重，而是排在世界中等偏下的位置。
要清楚，中国的个税可不单指工资收入所得税，还包括个体工商户的生产、经营收入、企事业单位的承包经营、承租经营收入、劳务报酬、稿酬、股息、财产租赁、偶然性所得等很多项个人收入所得，我们即便把各个项目下的个税都计算在内，个税只占税收总额的6.6%，在为税工作的161天里，只有11天是为个税工作，150天是为增值税、消费税、关税、营业税、土地税、资源税等这些以间接税为主的税种工作。
而美国的税收恰好与我们相反，他们的直接税占的比例很大，在2011年为税工作的102天里，有58天是为个税（含工资税）工作，12天为房地产税工作，1天为遗产税工作，仅有31天是为消费税、公司所得税等间接税工作，他们的个税占全国税收总额的57%。
中国不少人（包括一些专家、教授）对税的理解很肤浅，一说减税就把目光盯在个税上，其实，任何税都最终由居民承担的，只要活着，就要消费，有消费，就要纳税，甚至死亡时政府还追着征遗产税（国外有遗产税），就像美国政治家本杰明·富兰克林所说：“在这个世界上，任何人都逃脱不掉死亡和税。”
中国2010年仅增值税、消费税、关税、营业税和企业所得税5项间接税的税额就高达63679亿元，占税收总额的87%。居民可能没感到自己在交这些税，其实企业早就替你把这些税交给了政府，然后把税款附加在商品价格上转嫁给消费者，譬如房价里有很大一部分就是各种名目的间接税。
在2010年平均每人交纳的5463元税里，个税只占361元，而5102元的税是通过以间接税为主的其他税种征上来的。打个比方，假如你纳税100元，即使政府废除个税，你只能省下6.6元的税，93.4元的大头不会少交一分，甚至还会增加，因为中国每年都有上万亿元的财政赤字，政府财政在赤字下运行减税是不可能的，减少个税，必然增加间接税等其他税，如目前正在考虑征收垃圾税（费），此消彼长，纳税人是得不到什么便宜的，但间接税不管穷人富人，也不管有没有收入，所有人都要交纳，而且是单一比例税，但对纳税人个人来讲税率是递减的，因为收入越高，消费占收入的比例越小，也就是说纳税额占收入的比例越小，即税率越低。可见，间接税其实就是“劫贫济富”。
所以说，减税不应朝个税开刀，而应从间接税上做文章。当然，减税的前提是减少政府开支，不削减政府开支，减此税必增彼税，百姓的税负不会有丝毫的减轻

Ⅲ 中国老百姓的税负到底有多重

高税负，是当下中国的一大特点。根据前几年《福布斯》推出的“税负痛苦指数”榜单显示，中国内地的“税负痛苦指数”位居全球第二位。与此同时，在2012年的《全球幸福指数报告》中，我国的幸福指数排行为全球112名，排名相对落后。显然，上述数据已与过去我国的经济增长状况存在很大的背离。
论居民平均收入水平，普遍的老百姓多半会处于“被平均”的状况。然而，在官方统计的亮丽数据背后，我们却不得不考虑一个问题，即我们需要缴纳多少税负呢？
以广州为例，一位月薪1万元的白领，在五险一金中，他个人需要缴纳的比例分别是养老保险8%、医疗保险2%、失业保险0.5%，住房公积金平均约12%，合计约占总数的22.5%。除此以外，扣除五险一金所需要缴纳的费用后，再行扣减个人所得税，则该白领最终实收的工资略高于7000元。换言之，五险一金及个税占比他工资总额接近30%！
假如该白领把全部的工资用于生活消费，那还将牵涉到各种各样的税负。其中包括增值税、消费税、营业税等等，而间接税负或将高达其工资总数的45%以上！
多年来，中国税负过高的问题已经引发了社会的思考。然而，在实际中，我国税负依然存在着“易涨难降”的局面。
谈及涨税，我们很容易会联想起前不久的油价消费税上调。
2015年1月12日，在我国成品油价格宣布下调的同时，财政部再一次提升了成品油消费税。随着本轮成品油消费税的上调，这也是自2014年7月份以来，我国第三次上调成品油消费税。
事实上，鉴于接连的成品油消费税的上调，却未经多部门的审核，更没有公开听证过社会的意见。不过，对于减税乃至免税等政策，则需要相关部门进行长时间的规划，而后才能作出具体的决定。如此一来，从提案到政策的最终落实，多数会经历漫长的等待。
再以差别化红利税征收为例，2013年1月1日，我国实行了股票差别化红利税征收政策，并拟对持股1年以上的投资者，实行税费减半的举措。然而，从本质上看，该政策却属于典型的“明降暗增”。
具体来看，虽说对长期投资者给予税费减半的优惠，但是对于持股不足1个月的投资者而言，却需要缴纳20%的红利税。至于持股周期在1个月至1年的，则维持10%的红利税不变。显然，对于大多数投资者而言，税费实质上是提升了，而真正受益者却为数不多。
显然，高税负已然大幅增加了老百姓的生活成本，也在一定程度上约束了社会消费能力的提升。不过，对于普遍老百姓而言，他们更关心的，还是在于他们缴纳的税负究竟怎么用？用在哪里？
近年来，网上流传出一个段子，即“我们缴纳着全世界较高的税负，却享受了全世界偏低的社会福利。”
不可否认，多年来，即使普通老百姓为社会贡献出不少的力量，累计缴纳的税负相当庞大，但是，在实际中，仍然存在部分老百姓无法享受到合理的社会福利。更有甚者，其退休后的养老金竟然达不到每月100元的标准。
值得注意的是，在国内，虽然我们长期处于高税负的状态，而各种各样的“税”已经把我们压得喘不过气来。但是，面对如此巨额的税负水平，却仍然无法弥补我国庞大的养老金缺口，或最终不得不延迟我们的退休年龄来缓解这一养老矛盾。
有评论认为，我国人口老龄化问题严重，且目前实行的退休制度需要与其它成熟国家接轨。因此，结合当下庞大的养老金缺口问题，延迟退休是必然的趋势。
有数据统计，当前我国养老金储备规模仅为GDP的2%。而从各地区的养老金储备状况来看，普遍存在空账率高企、缺口持续扩大的趋势。至此，延迟退休被认为是弥补养老金庞大缺口的主要应对策略之一。
对此，笔者认为，高税负必须要与高福利形成正比。同时，延迟退休并非弥补养老金缺口的唯一方法，而大规模裁减公务员数量，精简机构才能有效缓解我国财政支出的压力，从而有利于降低养老金的缺口压力。
在国内，大学生热衷于报考公务员，每年报考公务员的人数持续高居不下。显然，在公务员福利优厚的大背景下，也直接促发了大学生报考公务员的热情。
实际上，中国的公务员队伍相当庞大，其中不仅包括了各类社会团体、还包括了各类的民主党派等组织，涉及的机构非常繁多。而在每一项机构部门的设置中，又可以分拆为多个小的机构，累计涉及的公务员数量多达千万级别之巨。
虽说基层公务员的薪酬相对低廉，但是在庞大的公务员队伍中，如果每人每月平均发放2000元，则累计下来，又是一笔天文数字。
除此以外，对于部分公务员而言，其隐形的福利诸多。就以备受争议的三公消费为例，就有民间机构统计出过去几年我国三公消费的年均花销总额高达9000亿元以上。其中，仅干部公费出国一项，就消耗财政费用高达上千亿元。
如今，我国再度以养老金双轨制破除为由，为普遍公务员加薪。同时，再行引入了职业年金制度，又恐将沦为了变相的福利工具。
由此可见，对于一个机构异常繁多，人员非常庞大的公务员队伍，其需要耗费国家一年多少的财政费用？而当这些公务员退休后，却又享受着高于普通老百姓的退休福利，那对国家来说，又是一笔沉重的负担。
如果我国对机关事业单位采取精简机构、裁减人员的策略，再把节省出来的钱部分补贴剩余的基层公务员，以提升其工作的效率。与此同时，再把大量削减后的资金成本补贴社会养老金，逐步填补庞大的养老金缺口。那么，如此一来，老百姓的福利能够得到适度的保障，又能够缓解一定的社会矛盾，可谓一箭双雕。
笔者郭施亮认为，鉴于我国的特殊国情，我们不期盼能够享受很高的社会福利。但是对于普通老百姓而言，只要把高税负降下来，把社会贫富差距拉近一些，把社会公平性提高一些，那么他们就会很容易感受到幸福感。
作者：郭施亮

Ⅳ 中国税收在世界排第几

《福布斯》最新出炉的“全球税负痛苦指数排行榜”，中国是亚洲经济体中税务最重的国家，全球排名第3，税负痛苦指数是152。中国排名第三

Ⅳ 中国的税收在世界排第几

2015年《福布斯》出炉的“全球税负痛苦指数排行榜”，中国是亚洲经济体中税务最重的国家，全球排名第3，税负痛苦指数是152。

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Ⅵ 中国的税收，在世界上，算不算重

虽然我国是世界上人口最多的发展中国家,也是世界上税负最重的国家。
1.2007年我国税收总额为49449亿元，GDP是24万亿元。除了收税之外还有各种费用，统计显示，如果把所有的税费都列进来，全年征收的苛捐杂税不会少于9万亿元，这个比例占GDP总额的37%左右。我国的宏观税负已经一直高达36%以上，其中包括财政收入、预算外收入、社会保障基金、制度外收入、债务收入、企业亏损补贴等等，税费总额不仅远远高于发展中国家的平均水平，甚至比发达国家还要高很多。这就是我们今天面临的所谓税负痛苦指数真相！
2.国家统计局今年10月曾自豪的宣布，从1978年我国人均国民总收入190元起步，到2007年，30年间这个数字已上升到了2360美元。按照世界银行的划分标准，我国已经由低收入国家跃升至世界中等偏下收入国家行列。

Ⅶ 中国是世界上税负最高的国家之一吗

中国不是世界上税负最高的国家之一。

虽然，《福布斯》最新出炉的“全球税负痛苦指数排行榜”(TaxMiseryIndex)上，中国是亚洲经济体中税负最重的国家，全球排名第三。全球指数最低的是阿拉伯联合酋长国，亚洲指数最低的是香港。全球税负最重的第一和第二分别是法国和比利时。

整体而言，欧盟15个原成员国以及中国，是全球税负痛苦指数最高的国家。除中国以外的亚洲国家、中东、俄罗斯、美国的指数最低。

《福布斯》的全球税负痛苦指数排行榜共对50个国家与经济体进行评估，根据各地的公司税率、个人所得税率、富人税率、销售税率/增值税率，以及雇主和雇员的社会保障贡献等计算而得。

但是，税务总局计统司司长舒启明表示，去年税务总局对中国税负偏高的质疑已经做了回应。总体来看，不论是否包含社会保障税，我国宏观税负与国际水平比较都属于较低水平。

“把各种不同的税率简单相加计算税负，这样的比较很没有科学性，而且，税负的轻重与社会福利满意度也不是成正比的关系。”税务专家指出，《福布斯》排行榜的指标体系不是类似宏观税负的国际公认的客观指标，而是更偏重心里感觉；因此它更像是为吸引眼球而做的娱乐大众的排行榜，科学性差。

另外，即使一个国家的税负沉重，也并不能说明这个国家的纳税人极度“痛苦”，因为社会福利的好坏才直接决定纳税人的满意度。例如税负较重的北欧国家，虽然纳税人的税负超过了50%，但是看病免费、老有所养的高社会福利依然让北欧人的满意度很高。

(7)中国赋税指数扩展阅读：

税负也称为率，是与的比率。税负可以分为宏观税负与微观税负，宏观税负是国家的种类繁多的税收收入的总和与整个国家的经济总量（用GDP来代表）的比值，就构成了全国的税负水平；

微观税负是就是单个的实际税负负担，包括个人与单个企业,这儿税负承担的主体是实际负税人，不是名义纳税人，负税人即最终负担税收的单位和个人，负税人与纳税人是两个不同的概念。

总税收是将“税收减免”纳入考虑后的5种不同税收的总和，这5种税收包括了利润或企业所得税、社会贡献和劳动税、房产税、营业税和其它税种。基本上，这些税种都是对企业征收的，而非对劳动者。

Ⅷ 中国的税收高吗

1、中国税收不算太高。
2、判断一个国家税负的高低，主要是与其他国家进行比较后得出结论。在将我国的税负水平与其他国家进行比较时，必须谨慎选择比照国家，因为一个国家可承受的税负水平与一个国家的国情和经济发展水平密切相关。
依据税收的累进特点，越富有的地区，经济的可征税能力或税负可承受能力就越强。美、日、德、法宏观税负分别为27.9%、28.3%、36.0%、43.5%。OECD美洲国家平均宏观税负为27%左右，而OECD欧洲国家平均为37%左右，发展中国家平均为25%左右。
从分类国家的平均值比较来看，我国的宏观税负水平并不高，但从单个国家的比较来看，中国的宏观税负水平高于印度、越南，与墨西哥、土耳其等发展中国家持平，与美国、日本、韩国等发达国家的税负水平越来越接近。

Ⅸ 中国的税收猛于虎。福布斯全球高税负痛苦指数 中国大陆排第一。

之所以痛苦的原因是大家交了税却没有享受到应当享受的福利，所以非常痛苦，财政乱开支，不透明问题严重。