工业融资租赁

① 融资租赁的具体内容有哪些

融资租赁的四种功能
1)融资功能融资租赁从其本质上看是以融通资金为目的的，它是为解决企业资金不足的问题而产生的。需要添置设备的企业只须付少量资金就能使用到所需设备进行生产，相当于为企业提供了一笔中长期贷款。
2)促销功能融资租赁可以用“以租代销”的形式，为生产企业提供金融服务。一可避免生产企业存货太多，导致流通环节的不畅通，有利于社会总资金的加速周转和国家整体效益的提高;二可扩大产品销路，加强产品在国内外市场上的竞争能力。
3)投资功能租赁业务也是一种投资行为。租赁公司对租赁项目具有选择权，可以挑选一些风险较小、收益较高以及国家产业倾斜的项目给予资金支持。同时一些拥有闲散资金、闲散设备的企业也可以通过融资租赁使其资产增值。而融资租赁作为一种投资手段，使资金既有专用性，又改善了企业的资产质量，使中小企业实现技术、设备的更新改造。
4)资产管理功能融资租赁将资金运动与实物运动联系起来。因为租赁物的所有权在租赁公司，所以租赁公司有责任对租赁资产进行管理、监督，控制资产流向。随着融资租赁业务的不断发展，还可利用设备生产者为设备的承租方提供维修、保养和产品升级换代等特别服务，使其经常能使用上先进的设备，降低使用成本和设备淘汰的风险，尤其是对于售价高、技术性强、无形损耗快或利用率不高的设备有较大好处。
正因为上述四种功能，融资租赁将工业、贸易、金融紧密地结合起来，沟通了这三个市场，引导了资本的有序流动。既为企业以较少的投人而迅速获得设备的使用权提供了便利，又为银行及其它资金提供了一条安全的放款渠道。
2融资租赁的主要优势
1)提高企业资金流动性改善财务状况
对承租企业而言，融资租赁具有相对其他融资方式的一些独特特点。
首先，承租人可达到分期付款的目的。对企业而言，保持较高的资金流动性是财务管理追求的重要目标之一，并不是每个企业都能有充足的现金和流动资产，而且融资能力也受到多方面因素的限制，因而一种能很好提高企业流动能力的途径会受到相当企业的欢迎，融资租赁由于其分期付款的特点解决了企业的投资需要，在不占用过多资金的前提下使其流动能力得到提高，是企业融资的一种较好方式。
其次，承租方可以取得税收优惠，是众多企业采取这种工具的重要原因。一些国家为鼓励投资，专门为融资租赁提供了税收优惠，有些国家在融资租赁发展初期，采取了特定领域投资的税收减免政策，承租人通过融资租赁可以直接或分享出租人在特定领域进行租赁投资获得的投资税收减免。
第三，承租方可利用融资租赁改善财务状况。现代租赁的特点是其创新性，各种租赁方式被创造出来，为具有不同需要和偏好的投资者所运用。回租即是其中一种重要的方式，承租人通过将现有资产出售给出租人，出租人再将该资产出租给资产出售企业，通过这种方式，承租人仅付出当期租金，但获得了出售资产的现金流，实现了当期现金状况的改善;另外很多企业通过利用经营性租赁方式实现表外融资，既实现了投资的目的，又改善了表内财务状况。
因此，在企业进行资本结构设计，选择融资工具时，通常根据资产负债情况，财务杠杆的运用和风险隋况来选择，融资租赁工具提供了一种较好的选择，在企业财务决策中，融资租赁往往被一些现金流不足、财务风险较高的新企业和中小企业所采用。
2)优化资产结构 降低金融资产风险
一方面因为融资租赁资金用途明确，因而减少了出租人在信息方面的不对称，从而降低了风险。与银行贷款相比，由于融资租赁已经确定了资金的用途，并事先经过周密的项目评估，出租人始终参与设备购买、安装、使用的全过程，可以掌握承租人的更多商业信息，大大减少出租人的风险，同时，出租人还可以利用拥有的所有权随时监督企业利用租赁设备经营的状况，即使发生风险，由于融资租赁中租赁资产所有权并不归承租人所有，在存在完善的二手设备市场条件下，可以通过出售的方式部分收回投资，减少出租人的损失，大大降低了其投资风险，因而吸引了大量金融机构进入这个行业。
另一方面，金融租赁公司相对于一般企业具有更大的规模、更好的资信水平，更完善的风险管理制度，银行更愿意向这些金融租赁公司融资而不愿意直接向一般企业融资，从而一定程度上优化了银行的资产结构，降低了金融风险。
3)强化产品促销提高企业竞争力
厂商采取融资租赁方式促销产品更有利于应收款的收回。相对其他如分期付款、买方信贷等促销手段，融资租赁销售的货物由于所有权没有转让，有固定的用途，因而风险更小，未来现金流更有保证，其分期付款和税收政策也更有利于吸引一般消费者，从而实现厂商设备等商品的销售，是企业尤其是设备生产企业实现促销的一种有利选择。
当前，随着市场中买方对附加金融服务的产品或服务产生了更大的需求，制造商通过投资设立金融服务公司来向顾客提供全面…
产品服务正成为一种趋势，也是制造商进一步增强其在市场上竞争力的必然选择。
4)盘活企业闲置资产提高资源利用率
利用租赁方式可以将大中型企业的闲置设备转移到中小型乡镇企业，将发达地区的二手设备转移到不发达地区，按照经济发展的梯度转移资源，有效利用闲置设备，提高资源利用效率。
对较发达地区而言，产业结构的升级将导致一部分仍具有一定的科技水平且可以用于生产的设备淘汰，但这些设备对较不发达地区而言，却仍相当先进，而这些设备在价格上往往具有优惠，因而通过租赁的方式不仅解决了发达地区产业结构调整而带来的淘汰设备处理问题，而且解决了不发达地区科技进步与资金缺乏的矛盾，促进了全社会的资源有效运用，加快了全社会的平衡发展。特别就我国实际情况看，东部沿海地区与西部内陆地区经济发展水平落差很大，可以利用租赁方式把东部地区的二手设备转移到西部去，促进西部大开发。
5)规避贸易壁垒
各国对相互之间贸易都有一定的限制，通过融资租赁，可以避免直接购买的限制，从而突破贸易壁垒，迂回进入。另外通过融资转租赁的方式还可以打破一些国家的金融管制，将贷款改为融资租赁可以避免直接融资的限制。
6)节省项目建设周期
融资租赁将融资和采购两个过程合成一个，可以提高项目建设的工作效率。由于租赁本身的灵活性和抗风险能力，也减少许多项目建设过程中不必要的繁杂手续，可以使企业早投产，早见效益，抓住机遇，抢占市场。
7)有利于技术改造
因率先使用先进设备，而不用担负由于技术进步导致设备落伍淘汰的风险。对企业及时更新技术装备，迅速采取新技术、新工艺，提高产品竞争力和市场占有率十分有利。
8)可以取得税收优惠
国家为了鼓励投资，专为融资租赁提供了税收优惠，通过融资租赁的项目可以加速租赁物件的折旧。实际上把一些应该上缴国家的税款用来偿还租金，加速了设备的更新改造。

② 工业设备融资租赁相对于其他风投和银行贷款的的优势分析

工业设备融资租赁说白了就是一个分期付款，这个一般和大型设备购买有关，比如你想买一个大型设备，需要1000万，而你现在没有这么多钱，或者现金流不允许一次性拿这么多，这时，就可以找租赁公司或者有的银行，他们帮你买下这个设备，然后租给你用，可能租5年，一年租金200万，5年一到，象征性地拿个几万块设备就归你了。
这个的好处在于不耽误你办事，设备你还能用，还不影响你的现金流。做账的时候也不产生负债。
风投的话，是要失去一部分股权的，并且风投对企业的成长性要求比较高，吸引风投的时间段比较长，一般得个半年到一年，成本比较大。
贷款的话，你得有抵押，并且会产生负债。

③ 融资租赁业有哪些优势好处

1融资租赁的四种功能
1)融资功能融资租赁从其本质上看是以融通资金为目的的，它是为解决企业资金不足的问题而产生的。需要添置设备的企业只须付少量资金就能使用到所需设备进行生产，相当于为企业提供了一笔中长期贷款。
2)促销功能融资租赁可以用“以租代销”的形式，为生产企业提供金融服务。一可避免生产企业存货太多，导致流通环节的不畅通，有利于社会总资金的加速周转和国家整体效益的提高;二可扩大产品销路，加强产品在国内外市场上的竞争能力。
3)投资功能租赁业务也是一种投资行为。租赁公司对租赁项目具有选择权，可以挑选一些风险较小、收益较高以及国家产业倾斜的项目给予资金支持。同时一些拥有闲散资金、闲散设备的企业也可以通过融资租赁使其资产增值。而融资租赁作为一种投资手段，使资金既有专用性，又改善了企业的资产质量，使中小企业实现技术、设备的更新改造。
4)资产管理功能融资租赁将资金运动与实物运动联系起来。因为租赁物的所有权在租赁公司，所以租赁公司有责任对租赁资产进行管理、监督，控制资产流向。随着融资租赁业务的不断发展，还可利用设备生产者为设备的承租方提供维修、保养和产品升级换代等特别服务，使其经常能使用上先进的设备，降低使用成本和设备淘汰的风险，尤其是对于售价高、技术性强、无形损耗快或利用率不高的设备有较大好处。
正因为上述四种功能，融资租赁将工业、贸易、金融紧密地结合起来，沟通了这三个市场，引导了资本的有序流动。既为企业以较少的投人而迅速获得设备的使用权提供了便利，又为银行及其它资金提供了一条安全的放款渠道。
2融资租赁的主要优势
1)提高企业资金流动性改善财务状况
对承租企业而言，融资租赁具有相对其他融资方式的一些独特特点。
首先，承租人可达到分期付款的目的。对企业而言，保持较高的资金流动性是财务管理追求的重要目标之一，并不是每个企业都能有充足的现金和流动资产，而且融资能力也受到多方面因素的限制，因而一种能很好提高企业流动能力的途径会受到相当企业的欢迎，融资租赁由于其分期付款的特点解决了企业的投资需要，在不占用过多资金的前提下使其流动能力得到提高，是企业融资的一种较好方式。
其次，承租方可以取得税收优惠，是众多企业采取这种工具的重要原因。一些国家为鼓励投资，专门为融资租赁提供了税收优惠，有些国家在融资租赁发展初期，采取了特定领域投资的税收减免政策，承租人通过融资租赁可以直接或分享出租人在特定领域进行租赁投资获得的投资税收减免。
第三，承租方可利用融资租赁改善财务状况。现代租赁的特点是其创新性，各种租赁方式被创造出来，为具有不同需要和偏好的投资者所运用。回租即是其中一种重要的方式，承租人通过将现有资产出售给出租人，出租人再将该资产出租给资产出售企业，通过这种方式，承租人仅付出当期租金，但获得了出售资产的现金流，实现了当期现金状况的改善;另外很多企业通过利用经营性租赁方式实现表外融资，既实现了投资的目的，又改善了表内财务状况。
因此，在企业进行资本结构设计，选择融资工具时，通常根据资产负债情况，财务杠杆的运用和风险隋况来选择，融资租赁工具提供了一种较好的选择，在企业财务决策中，融资租赁往往被一些现金流不足、财务风险较高的新企业和中小企业所采用。
2)优化资产结构 降低金融资产风险
一方面因为融资租赁资金用途明确，因而减少了出租人在信息方面的不对称，从而降低了风险。与银行贷款相比，由于融资租赁已经确定了资金的用途，并事先经过周密的项目评估，出租人始终参与设备购买、安装、使用的全过程，可以掌握承租人的更多商业信息，大大减少出租人的风险，同时，出租人还可以利用拥有的所有权随时监督企业利用租赁设备经营的状况，即使发生风险，由于融资租赁中租赁资产所有权并不归承租人所有，在存在完善的二手设备市场条件下，可以通过出售的方式部分收回投资，减少出租人的损失，大大降低了其投资风险，因而吸引了大量金融机构进入这个行业。
另一方面，金融租赁公司相对于一般企业具有更大的规模、更好的资信水平，更完善的风险管理制度，银行更愿意向这些金融租赁公司融资而不愿意直接向一般企业融资，从而一定程度上优化了银行的资产结构，降低了金融风险。
3)强化产品促销提高企业竞争力
厂商采取融资租赁方式促销产品更有利于应收款的收回。相对其他如分期付款、买方信贷等促销手段，融资租赁销售的货物由于所有权没有转让，有固定的用途，因而风险更小，未来现金流更有保证，其分期付款和税收政策也更有利于吸引一般消费者，从而实现厂商设备等商品的销售，是企业尤其是设备生产企业实现促销的一种有利选择。
当前，随着市场中买方对附加金融服务的产品或服务产生了更大的需求，制造商通过投资设立金融服务公司来向顾客提供全面…
产品服务正成为一种趋势，也是制造商进一步增强其在市场上竞争力的必然选择。
4)盘活企业闲置资产提高资源利用率
利用租赁方式可以将大中型企业的闲置设备转移到中小型乡镇企业，将发达地区的二手设备转移到不发达地区，按照经济发展的梯度转移资源，有效利用闲置设备，提高资源利用效率。
对较发达地区而言，产业结构的升级将导致一部分仍具有一定的科技水平且可以用于生产的设备淘汰，但这些设备对较不发达地区而言，却仍相当先进，而这些设备在价格上往往具有优惠，因而通过租赁的方式不仅解决了发达地区产业结构调整而带来的淘汰设备处理问题，而且解决了不发达地区科技进步与资金缺乏的矛盾，促进了全社会的资源有效运用，加快了全社会的平衡发展。特别就我国实际情况看，东部沿海地区与西部内陆地区经济发展水平落差很大，可以利用租赁方式把东部地区的二手设备转移到西部去，促进西部大开发。
5)规避贸易壁垒
各国对相互之间贸易都有一定的限制，通过融资租赁，可以避免直接购买的限制，从而突破贸易壁垒，迂回进入。另外通过融资转租赁的方式还可以打破一些国家的金融管制，将贷款改为融资租赁可以避免直接融资的限制。
6)节省项目建设周期
融资租赁将融资和采购两个过程合成一个，可以提高项目建设的工作效率。由于租赁本身的灵活性和抗风险能力，也减少许多项目建设过程中不必要的繁杂手续，可以使企业早投产，早见效益，抓住机遇，抢占市场。
7)有利于技术改造
因率先使用先进设备，而不用担负由于技术进步导致设备落伍淘汰的风险。对企业及时更新技术装备，迅速采取新技术、新工艺，提高产品竞争力和市场占有率十分有利。
8)可以取得税收优惠
国家为了鼓励投资，专为融资租赁提供了税收优惠，通过融资租赁的项目可以加速租赁物件的折旧。实际上把一些应该上缴国家的税款用来偿还租金，加速了设备的更新改造。

④ 融资租赁为什么那么受银行和大型国企的欢迎

工业设备融资租赁说白了就是一个分期付款，这个一般和大型设备购买专有关，比如你想买一个大属型设备，需要 万，而你现在没有这么多钱，或者现金流不允许一次性拿这么多，这时，就可以找租赁公司或者有的银行，他们帮你买下这个设备，然后租给你用，可能租 年，一年租金 万， 年一到，象征性地拿个几万块设备就归你了。这个的好处在于不耽误你事，设备你还能用，还不影响你的现金流。做账的时候也不产生负债。风投的话，是要失去一部分股权的，并且风投对企业的成长性要求比较高，吸引风投的时间段比较长，一般得个半年到一年，成本比较大。贷款的话，你得有抵押，并且会产生负债。

⑤ 为什么要叫“融资租赁”和“融资”有什么关系

融资租赁是融资的一个种类。融资租赁，就是通过融资与融物的结合，兼具金融与贸易的双重职能，融资租赁有直接购买租赁、售出后回租以及杠杆租赁。它实质是依附于传统租赁上的金融交易，是一种特殊的金融工具。

融资可以分为直接融资和间接融资。直接融资是不经金融机构的媒介，由政府、企事业单位、及个人直接以最后借款人的身份向最后贷款人进行的融资活动，其融通的资金直接用于生产、投资和消费。

间接融资是通过金融机构的媒介，由最后借款人向最后贷款人进行的融资活动，如企业向银行、信托公司进行融资等等。

(5)工业融资租赁扩展阅读：

一、融资租赁的起源

现代融资租赁产生于二战之后的美国。二战以后，美国工业化生产出现过剩，生产厂商为了推销自己生产的设备，开始为用户提供金融服务，即：以分期付款、寄售、赊销等方式销售自己的设备。由于所有权和使用权同时转移，资金回收的风险比较大。

于是有人开始借用传统租赁的做法，将销售的物件所有权保留在销售方，购买人只享有使用权，直到出租人融通的资金全部以租金的方式收回后，才将所有权以象征性的价格转移给购买人。

这种方式被称为“融资租赁”，1952年美国成立了世界第一家融资租赁公司——美国租赁公司(现更名为美国国际租赁公司)，开创了现代租赁的先河。

二、具体特征

1、租赁物由承租人决定，出租人出资购买并租赁给承租人使用，并且在租赁期间内只能租给一个企业使用。

2、承租人负责检查验收制造商所提供的租赁物，对该租赁物的质量与技术条件出租人不向承租人做出担保。

3、出租人保留租赁物的所有权，承租人在租赁期间支付租金而享有使用权，并负责租赁期间租赁物的管理、维修和保养。

4、租赁合同一经签订，在租赁期间任何一方均无权单方面撤销合同。只有租赁物毁坏或被证明为已丧失使用价值的情况下方能中止执行合同，无故毁约则要支付相当重的罚金。

5、租期结束后，承租人一般对租赁物有留购和退租两种选择，若要留购，购买价格可由租赁双方协商确定。

⑥ 融资租赁可以向哪些产业渗透

融资租赁物件的适用范围是动产，主要对象是机械设备、大型交通工具、仪器仪表和特种汽车等。
租赁物件的经营范围本来很广，为什么租赁公司只限定在狭窄的范围？主要是历史原因造成。
融资租赁引进中国初期，上述很多领域都涉及了。后因行业整体崩溃，10年的催债工作让人们明白一个道理：融资租赁公司必须对租赁物件的经营品种进行专业化运行。融资租赁本身是以融物的方式帮助企业达到融资的目的。只有有效的物权保护下，债权才安全可靠。然而要开发这些专业领域是需要成本的。为了节省开发成本，宁愿都挤在狭小的领域里竞争，也不愿意开发新的领域。少有人愿做“第一个吃螃蟹的人”。“拿来主义”看起来是省钱，实际上因挤不进市场，所耗费的人力、财力、物力更多。这就是行业看起来很美，但租赁额总是上不去的一个根本原因。我们仔细看一下目前经营的物件，他们所在的行业大都是利润比较丰厚的产业。不能说租赁公司的选择原则是错误的，但利润丰厚的产业不止这些。就算朝阳产业，也有夕阳企业；夕阳产业中也有朝阳企业。为了让租赁公司有更多的选择，现将我国其他产业罗列如下，希望租赁公司能摆脱当前的困境，开发出新的物件领域。可做融资租赁的产业：一、矿业矿业主要是资源性产业（第一产业）这种产业的设备主要生产资源性产品，其特点是可以通过控制产品的流通环节来控制租金偿还的风险。租赁物件可能不太容易变现，但其产品和原材料及容易变现，因此是比较安全的。涉及的产业有：煤炭开采及洗选业；石油和天然气开采业；黑色金属矿采选业；有色金属矿采选业；非金属矿采选业；其他采矿业。二、制造业这是一个关系到国计民生的领域，其中不乏暴利产业。遗憾的是是少有租赁公司关注这些产业，由这些产业派生的融资租赁公司可以说是市场的潜力无限。有很多设备制造业生产过剩，更需要通过融资租赁的手段来销售他们的产品：农副食品加工业；食品制造业；饮料制造业；烟草制造业；纺织业；纺织服装、鞋、帽制造业；皮革、毛皮、羽毛(绒)及其制品业；木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业；家具制造业；造纸及纸制品业；印刷业和记录媒介的复制；文教体育用品制造业；石油加工、炼焦及核燃料加工业；化学原料及化学制品制造业；医药制造业；化学纤维制造业；橡胶制品业；塑料制品业；非金属矿物制品业；黑色金属冶炼及压延加工业；有色金属冶炼及压延加工业；金属制品业；通用设备制造业；专用设备制造业。另外还可涉及的大产业： 交通运输设备制造业；电气机械及器材制造业；通信设备、计算机及其他电子设备制造业；仪器仪表及文化、办公用机械制造业；工艺品及其他制造业；废弃资源和废旧材料回收加工业；电力、燃气及水的生产和供应业；建筑业；交通运输、仓储和邮政业；信息传输、计算机服务和软件业；住宿和餐饮业；金融业；房地产业；租赁和商务服务业；科学研究、技术服务和地质勘查业；水利、环境和公共设施管理业；居民服务和其他服务业；教育；卫生、社会保障和社会福利业；文化、体育和娱乐业。

⑦ 高端装备制造业如何运用融资租赁

高端装备制造是装备制造产业中技术密集度最高的产业，是未来衡量一个国家综合竞争实力的重要标志。高端装备制造具有产业关联度高、吸纳就业能力强、技术资金密集等特点，积极抢占高端装备制造领域是发达国家谋求工业强国地位的战略重点。
高端装备制造业主要包括航空装备业、卫星制造与应用业、轨道交通设备制造业、海洋工程装备制造业、智能制造装备业等五大细分领域。
高端装备制造业需投入的技术及资本非常巨大，一方面企业需要大量的资金购置设备，另一方面又要承担因技术研发而导致设备无形损耗的风险，而融资租赁业可有效解决高端装备制造业融资难的困境，成为高端装备制造业更新设备的主要融资手段之一。融资租赁是设备融资模式、设备销售模式、投资方式的创新，在高端装备制造业中融资租赁的运用相比传统的融资模式拥有很多的优势。
首先，利用融资租赁可以改善高端装备制造业企业的财务状况。
对于企业而言资产的流动性非常重要，而融资租赁模式的运用解决了企业的投资需要，在不占用过多资金的前提下提高资产的流动性，有效解决了企业过往“短贷长投”的融资困境，直接租赁及售后回租是高端装备制造企业常用的融资租赁模式，通过融资租赁可使企业的资产负债结构更为合理。
其次，高端装备制造业企业通过融资租赁方式购入设备可以真正起到节税的作用。
融资租赁的直租及售后回租业务均适用于增值税差额征税政策，其中有形动产直租增值税税率为17%，不动产直租为11%，售后回租按照贷款服务适用6%的增值税税率。承租人为增值税一般纳税人，向金融租赁公司（融资租赁公司）申请的融资租赁服务而缴纳的租金，取得金融租赁公司（融资租赁公司）开具的租金增值税发票，可抵扣进项税额。
第三，利用融资租赁可以提升高端装备制造企业的市场竞争力及产品的销售。
高端装备制造企业可通过融资租赁的销售模式（厂商租赁）提高产品市场占有率，且有利于企业应收账款的收回。相对于分期付款、买方信贷等销售模式，融资租赁可凭借“既融资又融物”、债权及物权兼具的特有属性更好地促进销售。
第四，利用融资租赁模式有助于盘活高端装备制造企业闲置资产。
由于高端装备制造企业需不断的研发更新技术、新产品，设备更新换代较快，故可利用融资租赁方式将闲置设备转移到技术欠发达区域的制造企业，按照经济发展的梯度转移资源，有效利用闲置设备，提高资产利用效率，改善财务获得现金流，加快设备更新。
随着国内高端装备制造业的迅速发展，在金融支持高端装备制造业产业转型升级过程中，融资租赁作为基于资产信用的金融工具，具有集金融、贸易、技术、服务为一体的全新金融功能特点，实现产业与金融的有效融合，是传统银行信贷等融资方式的有益补充。

⑧ 什么样的企业适用于融资租赁

融资租赁的四种功能
1)融资功能融资租赁从其本质上看是以融通资金为目的的，它是为解决企业资金不足的问题而产生的。需要添置设备的企业只须付少量资金就能使用到所需设备进行生产，相当于为企业提供了一笔中长期贷款。
2)促销功能融资租赁可以用“以租代销”的形式，为生产企业提供金融服务。一可避免生产企业存货太多，导致流通环节的不畅通，有利于社会总资金的加速周转和国家整体效益的提高;二可扩大产品销路，加强产品在国内外市场上的竞争能力。
3)投资功能租赁业务也是一种投资行为。租赁公司对租赁项目具有选择权，可以挑选一些风险较小、收益较高以及国家产业倾斜的项目给予资金支持。同时一些拥有闲散资金、闲散设备的企业也可以通过融资租赁使其资产增值。而融资租赁作为一种投资手段，使资金既有专用性，又改善了企业的资产质量，使中小企业实现技术、设备的更新改造。
4)资产管理功能融资租赁将资金运动与实物运动联系起来。因为租赁物的所有权在租赁公司，所以租赁公司有责任对租赁资产进行管理、监督，控制资产流向。随着融资租赁业务的不断发展，还可利用设备生产者为设备的承租方提供维修、保养和产品升级换代等特别服务，使其经常能使用上先进的设备，降低使用成本和设备淘汰的风险，尤其是对于售价高、技术性强、无形损耗快或利用率不高的设备有较大好处。
正因为上述四种功能，融资租赁将工业、贸易、金融紧密地结合起来，沟通了这三个市场，引导了资本的有序流动。既为企业以较少的投人而迅速获得设备的使用权提供了便利，又为银行及其它资金提供了一条安全的放款渠道。
2融资租赁的主要优势
1)提高企业资金流动性改善财务状况
对承租企业而言，融资租赁具有相对其他融资方式的一些独特特点。
首先，承租人可达到分期付款的目的。对企业而言，保持较高的资金流动性是财务管理追求的重要目标之一，并不是每个企业都能有充足的现金和流动资产，而且融资能力也受到多方面因素的限制，因而一种能很好提高企业流动能力的途径会受到相当企业的欢迎，融资租赁由于其分期付款的特点解决了企业的投资需要，在不占用过多资金的前提下使其流动能力得到提高，是企业融资的一种较好方式。
其次，承租方可以取得税收优惠，是众多企业采取这种工具的重要原因。一些国家为鼓励投资，专门为融资租赁提供了税收优惠，有些国家在融资租赁发展初期，采取了特定领域投资的税收减免政策，承租人通过融资租赁可以直接或分享出租人在特定领域进行租赁投资获得的投资税收减免。
第三，承租方可利用融资租赁改善财务状况。现代租赁的特点是其创新性，各种租赁方式被创造出来，为具有不同需要和偏好的投资者所运用。回租即是其中一种重要的方式，承租人通过将现有资产出售给出租人，出租人再将该资产出租给资产出售企业，通过这种方式，承租人仅付出当期租金，但获得了出售资产的现金流，实现了当期现金状况的改善;另外很多企业通过利用经营性租赁方式实现表外融资，既实现了投资的目的，又改善了表内财务状况。
因此，在企业进行资本结构设计，选择融资工具时，通常根据资产负债情况，财务杠杆的运用和风险隋况来选择，融资租赁工具提供了一种较好的选择，在企业财务决策中，融资租赁往往被一些现金流不足、财务风险较高的新企业和中小企业所采用。
2)优化资产结构 降低金融资产风险
一方面因为融资租赁资金用途明确，因而减少了出租人在信息方面的不对称，从而降低了风险。与银行贷款相比，由于融资租赁已经确定了资金的用途，并事先经过周密的项目评估，出租人始终参与设备购买、安装、使用的全过程，可以掌握承租人的更多商业信息，大大减少出租人的风险，同时，出租人还可以利用拥有的所有权随时监督企业利用租赁设备经营的状况，即使发生风险，由于融资租赁中租赁资产所有权并不归承租人所有，在存在完善的二手设备市场条件下，可以通过出售的方式部分收回投资，减少出租人的损失，大大降低了其投资风险，因而吸引了大量金融机构进入这个行业。
另一方面，金融租赁公司相对于一般企业具有更大的规模、更好的资信水平，更完善的风险管理制度，银行更愿意向这些金融租赁公司融资而不愿意直接向一般企业融资，从而一定程度上优化了银行的资产结构，降低了金融风险。
3)强化产品促销提高企业竞争力
厂商采取融资租赁方式促销产品更有利于应收款的收回。相对其他如分期付款、买方信贷等促销手段，融资租赁销售的货物由于所有权没有转让，有固定的用途，因而风险更小，未来现金流更有保证，其分期付款和税收政策也更有利于吸引一般消费者，从而实现厂商设备等商品的销售，是企业尤其是设备生产企业实现促销的一种有利选择。
当前，随着市场中买方对附加金融服务的产品或服务产生了更大的需求，制造商通过投资设立金融服务公司来向顾客提供全面…
产品服务正成为一种趋势，也是制造商进一步增强其在市场上竞争力的必然选择。
4)盘活企业闲置资产提高资源利用率
利用租赁方式可以将大中型企业的闲置设备转移到中小型乡镇企业，将发达地区的二手设备转移到不发达地区，按照经济发展的梯度转移资源，有效利用闲置设备，提高资源利用效率。
对较发达地区而言，产业结构的升级将导致一部分仍具有一定的科技水平且可以用于生产的设备淘汰，但这些设备对较不发达地区而言，却仍相当先进，而这些设备在价格上往往具有优惠，因而通过租赁的方式不仅解决了发达地区产业结构调整而带来的淘汰设备处理问题，而且解决了不发达地区科技进步与资金缺乏的矛盾，促进了全社会的资源有效运用，加快了全社会的平衡发展。特别就我国实际情况看，东部沿海地区与西部内陆地区经济发展水平落差很大，可以利用租赁方式把东部地区的二手设备转移到西部去，促进西部大开发。
5)规避贸易壁垒
各国对相互之间贸易都有一定的限制，通过融资租赁，可以避免直接购买的限制，从而突破贸易壁垒，迂回进入。另外通过融资转租赁的方式还可以打破一些国家的金融管制，将贷款改为融资租赁可以避免直接融资的限制。
6)节省项目建设周期
融资租赁将融资和采购两个过程合成一个，可以提高项目建设的工作效率。由于租赁本身的灵活性和抗风险能力，也减少许多项目建设过程中不必要的繁杂手续，可以使企业早投产，早见效益，抓住机遇，抢占市场。
7)有利于技术改造
因率先使用先进设备，而不用担负由于技术进步导致设备落伍淘汰的风险。对企业及时更新技术装备，迅速采取新技术、新工艺，提高产品竞争力和市场占有率十分有利。
8)可以取得税收优惠
国家为了鼓励投资，专为融资租赁提供了税收优惠，通过融资租赁的项目可以加速租赁物件的折旧。实际上把一些应该上缴国家的税款用来偿还租金，加速了设备的更新改造。

⑨ 融资租赁问题

你的问题有一点不明确？

“用融资租赁业务将固定资产卖给租赁公司”，如果是专“融资租赁”就属不是“卖”，如果是“卖”就不是“融资租赁”，二者只能其一。

如果是将自己的固定资产卖给租赁公司，再从租赁公司融资租入，属于“售后回租”。

1、租赁业务交营业税，税率5%，附加税10%（建税按7%，教育费附加3%），计税基数是营业税。如果签订合同，要交印花税，千分之一贴花。

2、子公司支付租金不纳税，收到租金的公司可以所得税前扣除。

3、租赁业务缴纳营业税，要单独核算与纳税，不交增值税。这种情况属于混合销售行为。

4、这种情况也属于融资行为，除了纳税对你们来说并不划算以外（凭白无故多交许多营业税），如果子公司需要向母公司融资，完全可以用借款（内部往来）、代付款等方式解决，而没有必要使用外部经营的方式。

关于风险，只要手续齐全，照章纳税就没有什么风险，因为租赁双方作为母公司来说都在可控范围，不会发生不履行合同、不缴纳租金、资产流失等风险。

⑩ 可以将融资租赁公司分类为哪几种麻烦简要的说一下是根据什么分的！

中国中小企业融资二十八种模式
一、 国中小企业融资28种模式分为四大类 2
第一类：债权融资模式 2
第二类：股权融资模式 2
第三类：内部融资和贸易融资模式 2
第四类：项目融资和政策融资模式 2
二、 第一类——债权融资模式 3
（一） 第一种模式：国内银行贷款 3
（二） 第二种模式：国外银行贷款 3
（三） 第三种模式：发行债券融资 3
（四） 第四种模式：民间借贷融资 3
（五） 第五种模式：信用担保融资 4
（六） 第六种模式：金融租赁融资 4
三、 第二类——股权融资模式 4
（一）第七种模式：股权出让融资 4
（二）第八种模式：增资扩股融资 5
（三）第九种模式：产权交易融资 5
（四）第十种模式：杠杆收购融资 5
（五）第十一种模式：引进风险投资 5
（六）第十二种模式：投资银行投资 6
（七）第十三种模式：国内上市融资 6
（八）第十四种模式：境外上市融资 7
（九）第十五种模式：买壳上市融资 7
四、第三类——内部融资与贸易融资模式 8
（一）第十六种模式：留存结余融资 8
(二）第十七种模式：资产管理融资 8
（三） 第十八种模式：票据贴现融资 8
（四）第十九种模式：资产典当融资 9
（五） 第二十种模式：商业信用融资 9
（六）第二十一种模式：国际贸易融资 9
（七） 第二十二种模式：补偿贸易融资 9
五、 第四类——项目融资和政策融资模式 10
（一） 第二十三种模式：项目包装融资 10
（二） 第二十四种模式：高新技术融资 10
（三） 第二十五种模式：BOT项目融资 10
（四）第二十六种模式：IFC国际投资 10
（五）第二十七种模式：专项资金投资 11
（六）第二十八种模式：产业政策投资 11
六、 结束语 11
1、中小企业融资模式的选择运用 11
2、 中小企业融资模式的组合运用 11
3、中小企业融资模式的创新运用 11

一、国中小企业融资28种模式分为四大类
第一类：债权融资模式
第一种模式：国内银行贷款
第二种模式：国外银行贷款
第三种模式：发行债券融资
第四种模式：民间借贷融资
第五种模式：信用担保融资
第六种模式：金融租赁融资
第二类：股权融资模式
第七种模式：股权出让融资
第八种模式：增资扩股融资
第九种模式：产权交易融资
第十种模式：杠杆收购融资
第十一种模式：风险投资融资
第十二种模式：投资银行融资
第十三种模式：国内上市融资
第十四种模式：境外上市融资
第十五种模式：买壳上市融资
第三类：内部融资和贸易融资模式
第十六种模式：留存盈余融资
第十七种模式：资产管理融资
第十八种模式：票据贴现融资
第十九种模式：资产典当融资
第二十种模式：商业信用融资
第二十一种模式：国际贸易融资
第二十二种模式：补偿贸易融资
第四类：项目融资和政策融资模式
第二十三种模式：项目包装融资
第二十四种模式：高新技术融资
第二十五种模式：BOT项目融资
第二十六种模式：I FC国际融资
第二十七种模式：专项资金融资
第二十八种模式：产业政策融资
二、第一类——债权融资模式
（一）第一种模式：国内银行贷款
1、定义：国内银行贷款是指银行将一定额度的资金及以一定的利率贷放给资金需求者，并约定期限付利还本的一种经济行为。
2、特点
1）手续较为简单
2）融资速度较快
3）融资成本较底
4）贷款利息进入企业成本
5）按期付利、到期还本
（二）第二种模式：国外银行贷款
1、定义：国外银行贷款，是指为进行某一项目筹集资金，借款人在国际金融市场上向外国银行贷款的一种融资模式。
2、特点
1）国外商业银行是非限制性贷款
不限贷款用途 不限贷款金额 不限贷款币种
2）国外商业银行贷款利率较高
按国际金融市场平均利率计算
硬通货币利率低
软通货币利率高
3）国外商业银行贷款看重贷款人的信誉
（三）第三种模式：发行债券融资
1、定义：发行债券融资
企业发行债券融资，是企业按照法定的程序，直接向社会发行债券融资的一种融资模式。
2、种类及特点
1）短期企业债券（期限1年以内）
2）中期企业债券（期限1至5年）
3）长期企业债券（期限5年以上）
4）企业债券具有流通性、收益性、偿还性、安全性的特点
（四）第四种模式：民间借贷融资
1、定义：民间借贷融资是不通过金融机构而私下进行的资金借贷活动，是一种原始的直接信贷形式。
2、民间借贷模式创新—个人委托贷款业务
所谓个人委托贷款业务，是由个人委托人提供资金，银行作为受委托人，根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回贷款。
3、个人委托银行贷款的规定
1999年中国人民银行发布的《贷款通则》规定：委托贷款是由政府部门、企业事业单位以及个人委托人提供资金，由贷款人（委托人）根据委托人确定的对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回贷款。商业业银行和信托投资公司都可以开办委托贷款业务。
2002年1月中国人民银行批准中国民生银行正式开办个人委托贷款业务。
（五）第五种模式：信用担保融资
1、定义：信用担保融资是介于商业银行与企业之间以信誉证明和资产责任保证结合在一起的融资模式。
2、特点
1）使原借、贷两者关系变为借、贷、保三者关系
2）信用担保分散银行贷款风险
3）信用担保分解企业融资困难
4）信用担保收取一定比例的担保费用
5）成功的信用担保将实现企业、银行、担保机构“三赢”
（六）第六种模式：金融租赁融资
1、定义：金融租赁融资是以商品形式表现借贷资本运动的一种融资模式。
2、特点
1）由承租人指定承租物件，使用、维修、保养由承租人负责，出租人只提供金融服务。
2）金融租赁以承租人占用出租人融资金额的时间计算租金。
3）租赁物件所有权只是出租人为了控制承租人偿还租金的风险而采取的一种形式所有权，到合同结束时，根据合同协定可以转移给承租人。
4）金融租赁最少需要承租方、出租方、供物方三方当事人。
三、第二类——股权融资模式

（一）第七种模式：股权出让融资
1、定义：股权出让融资是企业出让企业的部分股权，以融到企业发展所需要的资金。
2、股权出让的对象
1）股权出让大型企业
2）股权出让境外商企
3）股权出让产业基金
4）股权出让风险投资
5）股权出让个人投资
（二）第八种模式：增资扩股融资
1、定义：是企业根据发展的需要，扩大股本融资的一种模式。
2、特点
1）通过扩大股本，直接融进资金
2）通过扩大股本，把企业加快做大
3）根据经营收益状况，向投资者支付回报
（三）第九种模式：产权交易融资
1、定义：产权交易融资是指企业的资产以商品的形式作价交易的一种融资
模式。
2、种类
1）按产权的归属主体不同可分为：政府产权、 法人产权、私有产权
2）按产权历史发展的形态不同可分为：物权、债权、股权
3）按产权客体形态的不同可分为：有形资产产权和无形资产产权
4）按产权运动形态的不同可分为：固定资产和流动资产
5）按产权具体实现形式的不同可分为：所有权、占有权和处置权
（四）第十种模式：杠杆收购融资
1、定义：杠杆收购融资是指以被收购企业的资产或股权作为抵押筹资，来
增加收购企业的财务杠杆的力度，去进行收购兼并的一种融资模式。
2、种类
1）资本规模相当的两个企业之间
2）大企业收购小企业
3）小企业收购大企业
4）个人资本收购法人企业（包括M B O）
（五）第十一种模式：引进风险投资
1、定义：风险投资是一种投资于高科技、高增长、高风险企业的权益资本
投资。
2、特点
1）高风险
2）高回报
3）专业性
4）组合性
5）权益性
6）中长期
（六）第十二种模式：投资银行投资
1、定义：投资银行投资是指投资银行将符合法规可动用的资金以股本及其它形式投入于企业的投资。
2、投资银行的定义
投资银行是主营资本市场业务的金融机构，现实中的证券公司、基金管理公司、投资管理公司、风险投资公司、投资顾问公司等都是投资银行机构。
1、特点
1）投资银行是资本市场的核心机构
2）投资银行除了自身的可用资金还有多种融资渠道
3）投资银行投资原则上参股不控股
4）知名投资银行投资的企业，实际上已为进入资本市场奠定了基础
（七）第十三种模式：国内上市融资
1、定义：国内上市融资是指企业根据国家《公司法》及《证券法》要求的条件，经过中国证监会批准上市发行股票的一种融资模式。
2、企业在国内上交所主板上市融资的条件
1）股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行；
2）公司股本总额不少于人民币三千万元；
3）公开发行的股份达到公司股份总数的百分之二十五以上；公司股本总额超过人民币四亿元的，公开发 行股份的比例为百分之十以上；
4）公司最近三年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。
3、企业在国内深交所中小企业板上市融资的条件
1）目前在深交所中小企业板上市，实行“两个不变”，即：现行法律法规不变；发行上市标准不变。
2）目前在深交所中小企业板上市，实行“四个独立”，即：运行独立、监察独立、代码独立、指数独立。
4、企业国内创业板上市的条件
1）IPO后总股本不得少于3000万元
2）发行人应当主要经营一种业务
3）最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于一千万元，且持续增长；或者最近一年盈利，且净利润不少于五百万元，最近一年营业收入不少于五千万元，最近两年营业收入增长率均不低于百分之三十
4）前净资产不少于两千万元
（八）第十四种模式：境外上市融资
1、定义：境外上市融资是指企业根据国家有关法律政策规定及境外资本市场的法律法规及《上市规则》，在境外资本市场上市融资的一种融资模式。
2、国家鼓励具备条件的企业到境外上市融资
1）1999年7月14日，中国证监会发布《关于企业申请境外上市的有关问题的通知》
2）1999年12月，中国证监会发布《境内企业申请到香港创业板上市审批与监管指引》
3）2005年10月21日，国家外汇管理局发布《关于境内居民通过特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》
国内企业到境外资本市场上市融资，是我国对外招商引资的新发展
3、目前实际可选择的境外资本市场
1）香港交易所主板和创业板股票市场
2）新加坡交易所股票市场
3）美国纽约交易所和NASDAQ股票市场
4）英国伦敦交易所股票市场
5）德国法兰克福交易所股票市场其中香港交易所主板和创业板股票市场为
国内中小企业境外上市融资的首选股票市场。
（九）第十五种模式：买壳上市融资
1、定义：买壳上市融资是非上市公司在境内外资本市场通过收购控股上市公司来取得合法的上市地位，然后进行资产和业务重组进行发行配股的一种融资模式。
2、壳公司的特点
1）经营业绩差
2）行业前景不佳
3）产品市场萎缩
4）股价长期低迷
5）企业债务过重
6）自身无回天之力
四、第三类——内部融资与贸易融资模式
（一）第十六种模式：留存结余融资
1、定义：留存结余融资是指企业收益缴纳所得税后形成的、其所有权属于股东的未分派利润，又投入于本企业的一种内部融资模式。
2、特点
1）手续简便
2）财务成本低
3）增强企业凝聚力
4）企业没有债务及股权分散的风险
(二）第十七种模式：资产管理融资
1、定义：资产管理融资是指企业通过对资产进行科学有效的管理，节省企业在资产上的资金占用，增强资金流转率的一种变相融资模式。
2、应收帐款抵押贷款
通过以应收帐款作为抵押取得贷款。
应收帐款抵押贷款的特点是：卖贷方将应收帐款抵押给金融机构，而取得抵
押贷款。但应收帐款仍由卖贷方去负责追索。
3、存货质押担保贷款
存货担保融资是通过仓储物品进行质押贷款。
存货担保的特点是：企业的存货必须市场相对畅销、不易腐坏、市场价格相对稳定等，以其作为融资的担保品。
（三）第十八种模式：票据贴现融资
1、定义： 票据贴现融资是指票据持有人在需要资金时，将商业票据转让给银行，银行按票面金额扣除贴现利息后将余额支付给票据持有人的一项银行业务。
我国商业票据主要是指银承兑汇票和商业承兑汇票。
2、银行承兑汇票贴现
1）银行作为汇票的承兑人，在票面上办过承兑手续，承诺到期付款的汇票。
2）银行承兑汇票持有人，在需要资金时，可申请提前兑现。
3、商业承兑汇票贴现
1）购货人作为汇票的承兑人 在票面上办过承兑手续，承诺到期向销货人付款的汇票。
2）商业承兑汇票的贴现是以企业信用为基础的融资，如果承兑企业的资信好，商业承兑汇票持有人在需要资金时，可持商业承兑汇票到银行按一定的贴现率申请提前兑现。
（四）第十九种模式：资产典当融资
1、定义：资产典当融资是指资产所有者，将其资产抵押给典当行而取得当金，然后按约定的期限支付当金利息、偿还当金、赎回当物的融资行为。
我国2001年8月正式实施《典当行管理办法》。
2、特点
1）当物、当期、当费灵活
2）典当手续简便快捷
3）典当融资限制条件较少
（五）第二十种模式：商业信用融资
1、定义：商业信用融资是指在商品交易中，交易双方通过延期付款或延期交货形成的一种商业信用筹措资金的形式。
2、特点：
1）最原始的商品交易资金周转的信用方式
2）商业信用能为交易双方提供方便
3）商业信用可以巩固经济合同、加强经济责任
4）商业信用融资的关键是交易双方都要诚守信用
（六）第二十一种模式：国际贸易融资
1、定义：国际贸易融资是指各国政府为支持本国企业进行进口贸易而由政府机构、银行等金融机构或进出口商之间提供资金。主要形式有国际贸易短期筹资和国际贸易中长期融资。
2、国际贸易短期筹资
进出口商在商品交易过程中，需要短期融通资金，以促进进出口贸易的有效实现，这些短期资金可以从各国的对外贸易银行或其它途径得到解决。
3、国际贸易中长期筹资
国际贸易中长期筹资即指出口信贷，它是以出口国政府的金融支持为后盾，通过银行对出口商或进口商提供低于市场利率并提供信贷担保的一种筹资方式。
（七）第二十二种模式：补偿贸易融资
1、定义：补偿贸易融资是指国外向国内公司提供机器设备、技术、培训人员等相关服务等作为投资，待该项目生产经营后，国内公司以该项目的产品或以商定的方法予以偿还的一种融资模式。
2、特点
1）补偿贸易是投资与贸易相结合的活动；
2）补偿贸易是商品贸易、技术贸易和国际信托相结合的活动；
3）买方所购进设备款和利息不以现汇偿还，而以其所购进设备生产的产品偿还。
五、第四类——项目融资和政策融资模式
（一）第二十三种模式：项目包装融资
1、定义：项目包装融资是指对要融资的项目，根据市场运行规律，经过周密的构思和策划进行包装和运作的一种融资模式。
2、特点
1）项目包装的创意性
2）项目包装的独特性
3）项目包装的包装性
4）项目包装的科学性
5）项目包装的可行性
（二）第二十四种模式：高新技术融资
1、定义：高新技术融资是指用高新技术成果进行产业化的的一种融资模式。
2、来源：
1）国家科技型中小企业技术创新基金
2）国内民间资本
3）国际机构资本
（三）第二十五种模式：BOT项目融资
1、定义：BOT项目融资是指经政府特许具有相关资格的中小企业一种特许项
目的融资模式。
2、含义
BOT是英文的缩写，其含义是：投资建设 经营管理 到期移交
3、特点
1）政府主导与参与
2）按市场机制运作
3）由BOT项目公司具体执行
4）BOT项目主要是市政、道路、交通、电力、通讯、环保等资本与技术密集的大型项目
（四）第二十六种模式：IFC国际投资
1、定义：IFC是国际金融公司的简称（英文缩写） IFC是世界银行集团成员之一。它即是世界银行的附属机构，又是独立的国际金融机构。 IFC 投资的重点是发展中国家中小型企业的新建、改建和扩建项目。
2、特点
1）主要向发展中国家私人控股中小企业贷款
2）贷款额度在200—400万美元之间，最高不超过3000万美元
3）贷款期限7—15年
4）贷款利息不统一，视投资对象的风险和预期收益而定
5）IFC经常采取贷款投资与股本投资相结合的投资方式
（五）第二十七种模式：专项资金投资
1、定义：专项资金投资是指国家专门投资于中小企业专项用途的资金。
2、国家有关部门和各省市政府陆续出台专项资金政策
1）国家财政部、原国家经贸部颁发《出口信用保险扶持发展资金管理办法》
2）各省市相继出台扶持中小企业发展的专项资金
（六）第二十八种模式：产业政策投资
1、定义：产业政策投资是指政府为了优化产业结构，促进高新技术成果产业化而提供的政策性支持投资。
2、种类
1）财政补贴
2）贴息贷款
3）优惠贷款
4）税收优惠
5）政府采购
六、结束语
1、中小企业融资模式的选择运用
1）不同产业、不同阶段的中小企业“量体裁衣” 选择不同的融资模式。
2）传统产业、高科技产业、重工业、 轻工业、服务业。
3）创办阶段、发展阶段、扩张阶段、成熟阶段、飞跃 阶段。
2、中小企业融资模式的组合运用
1）中小企业在发展过程中，可以同时选择几种融资模式组合使用
2）银行贷款 + 补偿贸易
3）高新技术 + 增资扩股 + 金融租赁
4）留存结余 + 风险投资 + 上市融资
3、中小企业融资模式的创新运用
1）中小企业融资28种模式的灵活运用
2）中小企业融资28种模式的创新运用
3）中小企业融资28种模式的创造运用