企业虚假投资

Ⅰ 如何从会计账目等资料中发现企业虚假出资

虚假出资的最常见方式，就是企业的股东向企业出资后，以借款的方式或其他名义，专把企业属银行账户的钱转走，然后挂账在“其他应收款”科目。

所以，审核企业账目时，要知道企业的股东有没有虚假出资，最简单的方法就是审核企业的其他应收款明细。看看企业的其他应收款由什么构成，账龄是多长时间。如果是虚假出资的话，通常就是企业借出一笔资金后，长期没有收回的。

Ⅱ 企业虚假出资、抽逃注册资金如何处理

我国《刑法》第抄159条1款中对虚假出资、抽逃出资罪的规定。
公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物或者未转移财产权，虚假出资，或者在公司成立后又抽逃出资，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处5年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚假出资金额或者抽逃出资金额2%以上10%以下罚金。
《最高人民检察院、公安部关于经济犯罪案件追诉标准的规定》（以下简称《规定》）（2001年4月18日）第3条中规定：
公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物或者未转移财产权，虚假出资，或者在公司成立后又抽逃出资，涉嫌下列情形之一的，应予以追诉：
1、 虚假出资、抽逃出资，给公司、股东、债权人造成的直接经济损失累计数额在10万元至50万元以上的；
2、 虽未达到上述数额标准，但具有下列情形之一的；
（1） 致使公司资不抵债或者无法正常经营的；
（2） 公司发起人、股东合谋虚假出资、抽逃出资的；
（3） 因虚假出资、抽逃出资，受过行政处罚二次以上的，又虚假出资、抽逃出资的；
（4） 利用虚假出资、抽逃出资所得资金进行违法活动的。

Ⅲ 公司虚假出资一般应该怎么解决

虚假出资，是指公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物或者未专转移财产权，欺属骗缴足出资的公司的其他股东、债权人和社会公众的行为。抽逃注册资本，是指公司的发起人、股东在公司成立后，抽逃其出资的行为。虚假出资行为发生的时间一般是在公司成立前；抽逃出资行为发生的时间，抽逃出资行为发生在公司成立后。据你所述，上述行为应认定为虚假出资行为。

Ⅳ 拟上市公司虚假出资一般应该怎么解决最后有案例。拜托各位了 3Q

典型案例 投机不成蚀把米 虚假出资遭刑罚 甲公司是香港某电子集团下属两家子公司——乙（香港）有限公司、丙（广州）电子有限公司在某省某市某空调器有限公司的基础上于1999年12月16日合资重组成立的空调企业，注册资本6800万元。其中，某市某空调器有限公司出资1298.8万元，占注册资本的19.l％；某市丁有限公司出资741.2万元，占10.9％；丙 （广州）电子有限公司出资人民币3060万元，占45％；乙（香港） 有限公司出资等值人民币1700万元的外汇，占25％。 甲公司的最大股东当属香港某电子集团旗下的乙（香港）有限公司和丙（广州）电子有限公司，合计持股高达70％。但这两家公司以1059万元应收票据出资，涉嫌虚假出资。从某市工商局查询的某会计师事务所有限公司于2001年3月23日对广东甲公司所作的验资报告显示：甲公司的注册资本为6800万元。截至2001年2月28日，甲公司已收到其股东投入的资本6800万元中，由乙 （香港）有限公司和丙（广州）电子有限公司投入的资本中有1059万元是应收票据。 该案经检察院起诉，法院认定乙（香港）公司和丙（广州）公司的行为已经构成了虚假出资、抽逃出资罪，依法判处乙公司和丙公司罚金各25万元人民币，对两公司直接负责的主管人员和其他直接责任人员分别判处3年有期徒刑。

Ⅳ 假如公司虚报了投资额按规定怎么惩罚

公司法

第一百九十九条 违反本法规定，虚报注册资本、提交虚假材料或者采取其版他欺诈手段权隐瞒重要事实取得公司登记的，由公司登记机关责令改正，对虚报注册资本的公司，处以虚报注册资本金额百分之五以上百分之十五以下的罚款；对提交虚假材料或者采取其他欺诈手段隐瞒重要事实的公司，处以五万元以上五十万元以下的罚款；情节严重的，撤销公司登记或者吊销营业执照。
第二百条 公司的发起人、股东虚假出资，未交付或者未按期交付作为出资的货币或者非货币财产的，由公司登记机关责令改正，处以虚假出资金额百分之五以上百分之十五以下的罚款。
第二百零一条 公司的发起人、股东在公司成立后，抽逃其出资的，由公司登记机关责令改正，处以所抽逃出资金额百分之五以上百分之十五以下的罚款。

Ⅵ 企业虚假增资导致投资者受到损害,注册会计师没有审计出该骗局,要承担法律责任吗为什么

分不同情况承担责抄任，一种是过失：指注册会计师不知道对方提供的证据是虚假的而出具验资报告，承担民事责任；二是有目的出具虚假报告，将追究刑事责任。最近在湖南常德就有一起案件虚假验资导至相关债权人损失300多万，当事人已被逮捕！