应收账款质押银票

1. 银行承兑汇票能否作为质押物质押贷款如果可以，所依据的法律条文是什么

银行承兑汇票可以用于质押贷款，但是质权的设立存在两种生效规定。
一、《物权法》第二百二十四条规定：以汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单出质的，当事人应当订立书面合同。质权自权利凭证交付质权人时设立；没有权利凭证的，质权自有关部门办理出质登记时设立。
二、《票据法》第三十五条第二款规定：汇票可以设定质押；质押时应当以背书记载“质押”字样。被背书人依法实现其质权时，可以行使汇票权利。
根据以上规定，如果当事人以出质为目的交付票据，未记载“质押”字样，按《物权法》规定，票据质权设立；而按《票据法》规定，未背书记载“质押”字样的，不能构成票据质押，当然也就无所谓票据质权。两者的冲突在于，交付出质票据时是否需要在票据上记载“质押”或者与“质押”同义的字样，或者说，未记载“质押”字样的票据能否构成票据质权。因此，为了确保票据的出质能够确定的生效，建议应在票面背后背书记载“质押”的字样。
除此之外，还应注意银行承兑汇票质押贷款到期日与承兑到期日的问题。根据2011年《最新存单质押贷款利率》第八条规定：存单质押贷款期限不得超过质押存单的到期日。若为多张存单质押，以距离到期日时间最近者确定贷款期限，分笔发放的贷款除外。借款人为避免贷款逾期，不得不另外筹集资金作为还款来源，而无法获得票据资金融通的便利。

2. 供应链融资，如银行承兑汇票与保理、保函、信用证、保兑仓、应收账款质押之间的区别

银行承兑汇票融资，是将该承兑汇票拿到票据市场或银行或融资公司做贴现，即该汇票的收款人通过贴现转让或“转卖”给贴现银行或融资公司，并承担贴现利息和手续费。

保理融资是收款人将应收账款的相关债权转让给保理公司或银行，从而从保理公司或银行获得一定比例的价款。

保函（一般是指银行保函）融资是资金需求方，通过转让保函的权益，或者要求保函的申请人直接将受益人做成融资银行，然后从银行获得融资。

信用证融资是受益人通过抵押信用证的方式，向银行融得一定比例的资金。

保兑仓如果是指保税仓单的话，那么就是将保税仓单项下的货物抵押给银行，从而获得融资的方式。

应收账款质押则是指贷款人以应收账款作为质押，向银行贷款。

那么，他们之间的区别也非常明显——银行承兑汇票融资的特点是比较容易实现，因为银行承兑汇票是银行信誉，所以贴现容易，且融资人所承担的只是汇票从贴现日起到汇票到期时的利息，以及一些费用；保理融资的特点是需要保理公司或银行接受申请，并需要调查付款人的资信状况和作出评估，最后决定是否受理或授信，和支付价款的比例，即价款的比例与收款难度有关，不同难度比例不同——难度越大则收款的比例约越少）；（银行）保函因为同意是银行信誉，所以，只要做一个贷款手续，支付贷款利息和手续费即可；信用证融资则需要信用证的开证行的信誉较好，融资银行接受信用证抵押，而贷款的比例约70%左右；保税仓单则属于实物抵押，贷款金额同样需要打折；应收账款质押，同样属于质押贷款，也要打折。

另外，除了保理融资属于保理公司购买债权，所支付的价款打了较大的折扣，没有追索权外，其它几种融资都有追索权，但它们的追索权又有所不同——银行承兑汇票的追索属于付款人不履行付款义务，根据票据法汇票受让人对汇票的转让人实施追索权；而其余属于贷款性质，所以，追索是根据贷款法实施追索。

3. 承兑汇票能做抵押贷款吗

1、功能及适用范围:借款人以其自有或第三人的银行承兑汇票“权利内”作为质押担保，容并在符合贷款条件时经办行向借款人发放贷款的一种融资业务。

2、申请条件:必须在本行开立基本账户或一般账户，无不良信用记录;具有经年检有效的营业执照、组织机构代码证、税务登记证、贷款卡;从事符合国家各种法律法规的经营活动。

3、授信额度:贷款金额不得超过质押银行承兑汇票金额的90%、

4、授信期限:贷款期限最长不超过6个月，单笔银行承兑汇票质押的，贷款到期日应晚于银行承兑汇票的到期日;若用不同期限的多个承兑汇票质押的，贷款到期日要大于最远质押银行承兑汇票兑付日期日一个月。

5、授信利率:按中国人民银行有关规定或双方约定利率执行。

4. 质押银行承兑汇票办理国内信用证然后支付货款的账务处理

首先，如果你不是用银行承兑汇票开信用证，而是银行存款的话，那一定是划出1650万元。现在用银行承兑汇票质押，那么质押相当于贷款。
现在我们这样分解来看，相当于你那1700元的汇票，先让银行贴现，然后贴现后的金额开信用证。但是，银行对于你这张汇票，只有1650元部分的权益。所以，你应该这么做
借：其他货币资金-国内信用证 1650万
财务费用 （银行收取的手续费）
其他应收款 （此笔分录差额，假设没有手续费，则为50万）
贷：应收票据-银行承兑汇票 1700

支付给C公司
借：应付账款-C 1561.28
财务费用 88.72
贷：其他货币资金-国内信用证 1650

等汇票到期后，银行收款，会将差额50万给你
借：银行存款 50
贷：其他应收款 50

另：重要：银行办理任何手续，任何金额，都有合法单据。如果说没有单据，要么回答你的银行人员是菜鸟，要么他们故意浑水摸鱼，中饱私囊。

对于补充的回答：
第二步中，假设有两个钱袋子，一个钱袋子中的钱就是信用证，另一个钱袋子里的钱就是就是你开在“甲”银行的银行存款账户。第一个钱袋子中的钱除了支付货款，剩下的甲银行没有还给你，那么是被他收掉了，在有回单的情况下，上面的分录成立。如果在以上的情况之外，甲银行再在你的另一个钱袋子里拿掉80多万，是不是你一共被它收取了160多万？
另，您的表述，甲银行对于您这张信用证的余额不会返还给你，真实的情况是这笔钱，你的所有权灭失了，还是余额暂存在你的信用证存款账户上？而您所说的另外从银行存款中收取的80多万是从您公司哪个账户上划出的呢？是否是信用证存款账户？

5. 我公司收到A公司商票1000万，我公司又将A公司的商票放在**银行做质押，开出银行承兑汇票1000万，0保证金，

我公司来收到A公司商票1000万自
借：应收票据－A 1000万元
贷：应收账款 1000万元

我公司又将A公司的商票放在**银行做质押，开出银行承兑汇票1000万，0保证金
借：应付账款 1000万元
贷：应付票据 1000万元

希望能帮助到您！

6. 请问，用收到的大额银行承兑汇票做质押，将大额承兑汇票分解成小额承兑汇票，支付给供应商，如何做分录

大额承兑质押到银行，不需要做会计处理，登记备查账，小额承兑汇票正常做会计处理：
借：应付账款（或预付账款）
贷：应付票据
到期时：大额承兑先做解付，
借：银行存款
贷：应收票据
再做应付到期：
借：应付票据
贷：银行存款

7. 用银行承兑汇票做抵押贷款需要注意什么

承兑不需要做也不可以做抵押，可以直接贴现出来，需要付贴现息，可选择票劵进行质押贷款。

质押贷款注意事项

1、要考虑应收账款双方的信誉度，特别是在金融机构有无不良还款记录，结合贷款五级分类中关于企业非财务分析的要领，对企业的营业前景进行预测，要保留企业销售合同的原件、卖方企业的发货单、买方企业的收货单及货物验收合格入库的证明等，验证交易的真实性

2、认真审查企业的财务报表，除企业资产负债率等基本指标外，重点看五项指标，应收账款的到期日就早于合同规定的还款日

3、要求付款方提供承诺书，确认应收账款的具体金额，承诺只向销售商在贷款银行的指定账户内付款，同时要以书面形式规定，付款方在承诺书中签字确认到期不付款的违约责任，以及如果在未告知质押权人的情况下，擅自支付，对由此对银行产生的损失，承担赔偿责任等。

质押贷款是指贷款人按《担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利为质押物发放的贷款。 可作为质押的质物包括：国库券（国家有特殊规定的除外），国家重点建设债券、金融债券、AAA级企业债券、储蓄存单等有价证券。出质人应将权利凭证交与贷款人。

(7)应收账款质押银票扩展阅读

条件

必须是经工商行政管理部门核准注册，并按规定办理纳税登记和年检手续的企事业法人；

产品有市场，生产经营有效益，不挤占挪用信贷资金，恪守信用；

有按期还本付息能力，原应付贷款本息和到期贷款已清偿；

没有清偿的，已经做了银行认可的偿还计划；

按《银行企业信用等级评定标准》核定，原则上信用等级必须为A级（含）以上；

已在银行开立基本账户或一般存款账户；

除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额未超过其净资产总额的50%。

8. 银行承兑汇票敞口部分可以用应收账款做质押么算保理么风险点要注意什么呢

不懂啊，所谓的敞口是说开票的时候产生的敞口么？这个不是占用客户信用额度就好了么？为什么还要应收帐款质押？

9. 承兑汇票由银行担保有多大风险

银行承兑汇票的出票行承担的风险当然是大的，开立银票的风险相当于发放一笔贷款，内除了保证金容部分以外，其余的都是风险敞口，当然银行会要求企业提供一些担保，抵押啦、保证啦、质押啦都可以，但是确实是存在风险的。就算是有抵质押，那还得花大量精力去处置抵质押品，如果是提供担保的，还保不定但保人不肯履行担保责任，最后还得打官司，得多麻烦！如果象楼上的回答，那么等于贷款对银行的风险也不大了，但事实不是这样的。

10. 银行承兑汇票能否作为质押物质押贷款，有哪些相关规定

《物权法》第223条规定，债务人或者第三人有权处分的下列权利可以出质：
（一）汇票、回支票、本票答；
（二）债券、存款单；
（三）仓单、提单；
（四）可以转让的基金份额、股权；
（五）可以转让的注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权；
（六）应收账款；
（七）法律、行政法规规定可以出质的其他财产权利。